Что такое банкротство? Критерии и предпосылки. Особенности банкротства ИП в 2019 году. Кто может быть инициатором.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Деятельность индивидуального предпринимателя на экономическом рынке отличается только формой собственности и размером предприятия.
В остальном же, по сути, организация работает в тех же условиях, что и другие компании. В связи с этим она несет те же риски, что и более крупные предприятия. В случае, если фирма ИП окажется нерентабельной, его ожидает банкротство.
Процедура банкротства сложная и ответственная. Она имеет две стороны. При банкротстве предприниматель теряет все свои активы, даже личные средства и имущество.
Но при этом закрываются все его долги и обязательства перед другими лицами, государственными органами, кредитными и некредитными учреждениями.
Слово «банкротство» известно многим, но его, как правило, путают просто с разорением, которое приводит к ликвидации предприятия.
Но с этой целью предстоит обращение в налоговую службу . В случае, если у предпринимателя имеется задолженность перед данной инстанцией, которую он не может погасить, она может стать инициатором , независимо от критериев.
Видео: банкротство как спасение
При этом суд также может отказать в принятии заявления от ФНС, если сумма задолженности перед ней у должника будет мание 500 000 рублей.
В случае, если Индивидуальный Предприниматель осуществлял свою деятельность с наймом рабочих, он обязан выплачивать отчисления из их заработной платы в пенсионный фонд и органы социального страхования .
Несмотря на то, что эти взносы осуществляются работниками, задолженность по ним остается за предпринимателем. При увеличении заложенности, ПФР также может стать инициатором банкротства.
Индивидуальный предприниматель, начиная собственный бизнес, должен представлять себе последствия и просчитать возможные риски. Так, в случае возникновения финансовых проблем должнику придется отвечать перед кредиторами собственными имуществом.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Речь идет о финансовой несостоятельности, которая, однако, не означает простое списание долга. Отвечать перед государственными органами и кредиторами должнику все равно придется.
Банкротство ИП несколько отличается от аналогичной процедуры, проводимой в отношении юридических лиц (ООО, АО, ЗАО). Однако просто закрыть бизнес нельзя, придется пройти положенную процедуру банкротства от начала до конца.
При этом на каждом этапе возможно прекращение банкротного дела, если должник и кредиторы сумеют договориться.
Согласно норме закона, под банкротством понимается объективная неспособность должника-предпринимателя погасить сумму задолженности в денежном выражении, уплатить налоги и страховые взносы.
Если такая ситуация возникла, инициируется сложный юридический процесс, состоящий из нескольких этапов:
Процедуру банкротства применяют не только при невозможности уплатить налоги или долги, но и в случае бизнесмена. К делу подключаются не только кредиторы, но и покойного.
Для инициации процедуры банкротства должно быть подано заявление в суд.
Заявить о несостоятельности могут следующие категории заявителей:
Денежные претензии в отношении должника ИП могут возникнуть как тех, кто лично связан с предпринимателем (заключил договор с ним), так и у тех, кто не имеет прямого отношения в деятельности бизнесмена-банкрота.
Чтобы инициировать процедуру банкротства, нужно подать заявление в арбитражный суд по месту должника. Сделать это может как сам должник, так и любой из его кредиторов.
Важно, что суды общей юрисдикции не занимаются решением вопросов о банкротстве. О своих материальных претензиях к банкроту кредиторы должны заявлять именно в арбитраж, который открыл дело о банкротстве.
Сделать это нужно сразу же после официальной инициации процедуры. Только в этом случае кредитор будет внесен в реестр, на основании которого после имущества должника вырученные деньги суд распределит между всеми участниками банкнотного процесса.
Для инициации дела о банкротстве ИП в арбитражный суд наряду с заявлением должны быть представлены следующие сведения:
Если должник имеет на балансе объекты, которые способны приносить и нуждаются в управлении, а сам ИП является фермером, то в отношении него возможны процедуры финансового оздоровления и назначения внешнего управляющего.
Однако таких случаев в судебной практике мало.
Как, правило, в отношении ИП применимы процедуры наблюдения, затем аукциона (продажа имущества должника с молотка) либо мирового соглашения.
Если арбитражный суд решит начать банкротное дело, то в течение пяти дней заявитель и должник получат соответствующее определение. Будет назначен временный арбитражный управляющий.
В течение двух месяцев у кредиторов есть время для того, чтобы выдвинуть требования в ИП. Срок рассмотрения дела о банкротстве не может превышать 7 месяцев с момента регистрации заявления.
При заключении мирового соглашения процедура по времени будет минимальна, ведь сторонам придется только согласовать график погашения задолженностей.
Дело о банкротстве может быть закрыто в следующих случаях:
Должник может подать ходатайство о том, чтобы рассмотрение дела было прекращено. Это возможно, но лишь на срок не больше одного месяца.
Цель приостановки – дать предпринимателю возможность договориться с кредиторами или рассчитаться с ними.
Если в течение месяца положительных изменений не произошло, открывается конкурсное производство.
Имущество арестовывается и продается через службу судебных приставов, вырученные средства аккумулируются на депозитном счете арбитражного суда.
Порядок расчетов с кредиторами следующий:
Ситуация может сложиться так, что в активе ИП не окажется средств. В этом случае применяется особый порядок банкротства.
Для инициации процедуры банкротства ИП с долгами должны возникнуть определенные условия:
Инициировать собственное банкротство ИП может в двух случаях:
Банкротство ИП с долгами перед клиентами предполагает два варианты действий — должник либо изыскивает возможности для расчета и заключает мировое соглашение, либо суд самостоятельно решает вопрос за счет продажи имущества должника.
Если индивидуальный предприниматель имеет налоговую задолженность, то непосредственно ФНС может инициировать банкротство.
Задолженность может возникнуть:
Процедура банкротства по этому основанию аналогична тому, как она проводится при наличии долгов перед клиентами.
Однако суды в этой ситуации проявляют, как правило, лояльность по отношению к должнику.
Если ИП сумеет согласовать с налоговыми органами и ПФР обязательных платежей, то он не будет лишен регистрации и сможет продолжить свою деятельность. Дело о банкротстве будет приостановлено.
Обычно ИП условия погашения задолженности таковы:
Если мировое соглашение не достигнуто, то дело о банкротстве доводится до конца. Банкрот обязан прекратить деятельность и закрыть ИП на основании решения суда о признании его банкротом.
Порядок следующий:
| Показатели | Описание |
| Оплатить сумму | — |
| Подать заявление | по ИП по банкротному делу |
| Получить в налоговой службе свидетельство о прекращении деятельности | |
| Взять соответствующую выписку | из реестра ЕГРИП |
| Уведомить ПФР | о закрытии ИП через форму уведомления |
| Сдать | в ФСС |
| Закрыть на ИП | — |
| Оформить снятие с учета кассовые аппараты | если они использовались в работе |
Важный нюанс связан с тем, нужна ли справка из пенсионного фонда для закрытия ИП в налоговой.
Дело в том, что ранее при наличии долга перед ПФР справка не выдавалась. Сейчас все изменилось, однако долг не ликвидируется, а переходит на физическое лицо.
После ликвидации ИП гражданин обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом. В противном случае дело передается в суд.
Погашение задолженности по налогам в процессе конкурсного производства проводится в последнюю очередь, после погашения долга перед работниками ИП и кредиторами, а также после оплаты судебных издержек.
При наличии задолженности перед банками ситуация становится более сложной. Суммы долгов зачастую превышают 2-3 млн рублей.
При этом рассчитывать на простое списание долга не приходится. Более того, за разрешение ситуации должнику чаще всего приходится еще и доплачивать.
Объявить себя банкротом можно в случае, когда задолженность превысит 50 тыс. рублей.
Банк может предложить следующие варианты погашения долга:
На сумму основного долга банки начисляют проценты согласно ставке рефинансирования ЦБ. Эти суммы также увеличивают основной долг.
Кроме того, банкрот обязан будет оплатить работу арбитражного управляющего, а это от 30 до 50 тыс. рублей в месяц при средней продолжительности банкротного дела в полгода.
Особенности уплаты и списания банковского долга:
| Показатели | Описание |
| Списание долга или его части возможно лишь в том случае, если кредит был выдан именно ИП, а не физическому лицу | если после продажи имущества предпринимателя сумма оказывается недостаточной для покрытия долга, то потребительский кредит будет выплачиваться гражданином по решению суда |
| Потребительский кредит не включается в список кредитов, подлежащий удовлетворению за счет продажи конкурсной массы | поскольку он не связан напрямую с предпринимательством |
| Если кредит ИП взят под залог | то залоговое имущество будет продано, и вся сумма вырученных средств отойдет банку |
Все это значит, что ИП-банкроту не стоит рассчитывать на однозначное списание всех банковских долгов. Все зависит от нюансов ситуации.
По закону индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами в случае возникновения долгов своим имуществом. При банкротстве оно распродается, а деньги распределяются между кредиторами в порядке очереди.
Предвидя ситуацию с банкротством, предприниматель может попытаться вывести все имущество или его часть из-под удара, то есть продать по фиктивным договорам третьим лицам.
Однако есть важный нюанс — с целью предотвращения махинаций суд может отменить все сделки, проведенные предпринимателем в течение последнего года или даже трех лет.
По закону установлен перечень личного имущества ИП, которое не может быть арестовано и не включается в конкурную массу:
| Показатели | Описание |
| если это единственное жилье должника и его семьи, за исключением случаев, если она находится в | |
| Аналогично предыдущему условию рассматривается наличие единственного земельного участка | с расположенными на нем жилыми помещениями |
| Домашние животные, семена, корма | которые непосредственно не используются ИП в его хозяйственной деятельности |
| Предметы личного пользования и домашнего обихода, награды | кроме предметов роскоши и драгоценностей |
| Имущество, принадлежащее банкроту с | в том числе специальный автомобиль или другое транспортное средство |
| Деньги на проживания должника и иждивенцев | в размере прожиточного минимума |
| Топливо, продукты питания | — |
Если конкурсный управляющий не обнаружил имущества, записанного на должника, он может подать ходатайство в суд о прекращении дела и закрытии ИП. Поскольку расплачиваться должнику нечем, суд ходатайство удовлетворяет.
Каких ошибок следует избегать предпринимателю? Прежде всего не стоит, предполагая банкротство, переоформлять недвижимость и другое имущество на родственников или друзей.
Объяснений этому два:
Аннулирование сделок с личным имуществом означает включение его в общую конкурсную массу и продажу с молотка.
В целях экономии средств на ведение банкротного дела предприниматель может предложить суду собственную кандидатуру конкурсного управляющего.
Во-первых, можно обсудить с ним размер вознаграждения, а во-вторых, заинтересованный человек может реально оказать помощь в восстановлении нормальной деятельности ИП.
Самый лучший выход из ситуации банкротства – достижение мирового соглашение между ИП и его кредиторами — банками, государственными органами, клиентами, кредиторами, поставщиками.
В этом случае у предпринимателя сохранится регистрация, его деятельность может быть полностью восстановлена.
Видео: банкротство ООО с долгами
Последствия инициации процедуры банкротства индивидуального предпринимателя заключаются прежде всего в наложении ареста на имущество должника.
С момента введение процедуры конкурсного управления пользоваться счетами ИП не сможет. Единственное, разрешается снимать сумму, равную прожиточному минимуму (ежемесячно).
Разумеется, пользоваться собственным имуществом, включенным в конкурсную массу, запрещается.
Долги могут повлечь за собой нарушения, допущенные ИП в ходе процесса или незадолго до инициации банкротства.
Последствиями этих нарушений могут быть административные и даже уголовные дела. Поэтому предпринимателю следует быть крайне осторожным и не допускать фатальных ошибок.
Так, если ИП откажется предоставить арбитражному управляющему нужные документы (отчеты, договоры, бухгалтерские бумаги), то в отношении него будет заведено дело об административном правонарушении.
Сумма штрафа составляет от 50 до 100 тыс. рублей.
Если в процессе банкротства будут обнаружены действия, подпадающие под определение экономических преступлений, ИП может ждать уголовное преследование.
Такими действиями могут стать:
Наказание за такого рода преступления может доходить до шести лет лишения свободы.
После закрытия дела о банкротстве ИП и снятии его с регистрации в налоговой службе долги, невыплаченные при конкурсном производстве долги списываются.
Однако в любом случае нужно будет оплатить суммы возмещения за вред, причинный здоровью, а также .
Зарегистрировать новое ИП банкрот может не ранее, чем через год после принятия положительного решения суда о банкротстве предпринимателя.
Банкротство индивидуальных предпринимателей регулируется положениями федеральных законов, а также и .
Государство при помощи различных законодательных инструментов осуществляет постоянную поддержку индивидуальных предпринимателей. Тем не менее, условия в различных сегментах рынка достаточно сложны.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Потому нередко индивидуальные предприниматели по различным причинам в процессе своей деятельности не получают достаточную коммерческую выгоду.
На такой случай в законодательстве предусмотрена специальная процедура – банкротство. Она позволяет осуществить ликвидацию индивидуального предпринимателя с минимальными потерями для бизнесмена.
Даже самому успешному ИП необходимо максимально внимательно ознакомиться с разделом законодательства, касающемся банкротства.
Так как вероятность появления задолженностей, с которыми предприятие не может расплатиться, всегда имеется. Потому лучше всего быть готовым к ней заранее.
Чтобы процедура банкротства ИП с долгами по налогам (узнать о которых можно через сайт ФНС) не вызывала затруднений, следует предварительно максимально подробно разобраться со следующими важными нюансами:
Это позволит сократить время на выполнение всех необходимых действий и сэкономить денежные средства.
Под банкротством индивидуального предпринимателя понимается возникновение неспособности выполнить все свои обязательства перед кредиторами, а также государством (уплата налогов).
Сам процесс признания предприятия банкротом в обязательном порядке осуществляется арбитражным судом. При этом длительность рассмотрения подобных дел и принятие решение обычно занимает не менее 7 месяцев.
Судебное разбирательство можно замедлить, если:
Все наиболее важные моменты касательно процедуры банкротства освещены в действующем на территории Российской Федерации законодательстве.
Основной документ, на который опираются арбитражные суды и иные подобные учреждения –
Имеются важные нюансы. Некоторые суды считают, что моменты, содержащиеся в п.1 ст.№3 закона №127-ФЗ, касающиеся превышения сумм обязательств ИП над стоимостью принадлежащего ему имущества, применять в определенных случаях невозможно.
В то же время следует помнить, что гласит, что ИП может быть признан банкротом только когда он становится не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, но связаны они должны быть только с ведением предпринимательской деятельности.
В процессе оформления банкротства к индивидуальному предпринимателю могут быть применены некоторые специальные процедуры:
Также в некоторых случаях может использоваться внешнее, кризисное управление, а также финансовое оздоровление.
Прежде, чем арбитражный суд признает предприятие банкротом, ему будет дана возможность попытаться выйти из кризисного положения. И только после этого ИП объявляется банкротом.
После этого на все имущество в обязательном порядке накладывается арест, которое впоследствии реализуется на конкурсной основе.
За счет распроданного имущества и осуществляется погашение всех долгов. Задолженности выплачиваются в следующем порядке:
Когда все обозначенные выше процедуры осуществлены, с ИП снимаются все обязательства.
Сам процесс оформления банкротства может быть осуществлен только через суд по месту жительства индивидуального предпринимателя.
Для этого ИП потребуется собрать следующий пакет документов для передачи его в суд:
Чтобы приблизительно определить, во сколько обойдется банкротство, необходимо, прежде всего, выяснить, какую цель оно преследует.
Так как на величину суммы, необходимую для осуществления данного действия, влияет очень большое количество различных факторов:
В среднем, на сегодняшний день стоимость банкротства может колебаться от 15 тыс. рублей до 1 млн. рублей. Также на стоимость выполнения данной процедуры влияет статус её инициатора.
Это может быть как сам ИП, так и его кредитор. Следует помнить, что для признания предпринимателя банкротом по просьбе кредитора необходимо соответствие признакам несостоятельности.
Самому факту банкротства всегда должны предшествовать стадии, определяемые действующим законодательством:
| Стадия | Описание |
| Наблюдение (основание – ) | Требуется для достижения следующих целей:
|
| Финансовое оздоровление (основание – ) | Осуществляется при возможности осуществления восстановления платежеспособности, выплаты всех имеющихся задолженностей согласно составленному графику платежей |
| Внешнее управление (основание – ) | Назначение кризисного управляющего, действия которого направляются на восстановление платежеспособности или полное погашение всех задолженностей |
| Конкурсное производство – (основание – ) | Осуществляется реализация различного принадлежащего предпринимателю имущества |
| Мировое соглашение (основание – ) | Возможно на любом этапе дела о банкротстве, представляет собой процедуру его прекращения |
Некоторые стадии обязательны или же наоборот, не обязательны. Это зависит от конкретной ситуации, в первую очередь – от финансового состояния ИП и соразмерности его задолженностей к имеющемуся имуществу, иным активам.
Банкротство ИП с долгами по налогам – это не менее трудоемкий процесс, чем при наличии у него только задолженностей перед кредиторами.
Но в целом по отношению к долгам арбитражные суды, занимающиеся делами подобного типа, относятся более лояльно.
Всем предпринимателям необходимо максимально подробно ознакомиться со следующими вопросами, касающимися процедуры банкротства:
Особенно это касается последнего пункта. Так как при наличии грамотно составленного плана выхода из кризисной ситуации, предоставленного суду, возможна приостановка дела о банкротстве и сохранение государственной регистрации.
Видео: аукционы по банкротству в вопросах и ответах
Правилам ликвидации необходимо также уделить пристальное внимание, так как их нарушение карается законодательством.
Ликвидацию ИП осуществить относительно просто. Для этого необходимо выполнить следующие действия:
При этом все обозначенные выше действия допустимо выполнять как самостоятельно, так и через уполномоченного представителя. Но у него должна быть на руках оформленная соответствующим образом доверенность.
Также можно поручить ликвидацию индивидуального предпринимателя специальным компаниям, выполняющим данную операцию за вознаграждение. Последний вариант наиболее простой и комфортный.
Имеется важный нюанс, связанный с получением справки об отсутствии задолженности перед пенсионным фондом. Ранее она не выдавалась при наличии долгов. Но на сегодняшний день данная операция стала вполне возможна.
Тем не менее, долги все же придется выплачивать. Но после ликвидации ИП они станут числиться уже как за физическим лицом. Если в срок погашение не будет осуществлено, ПФР передает дело в суд, а после – в ФСС.
Чтобы избежать вероятности допущения ошибок при заполнении , можно оплатить её через интернет – при помощи специального онлайн-сервиса.
Таким образом платеж проходит намного быстрее. После того, как все необходимые документы были сданы в налоговую службу по месту жительства, можно получить ЕГРИП, а также специальное уведомление об отсутствии долгов.
Длительность подготовки данных документов в налоговой занимает 5 дней.
Существуют случаи, когда ИП может быть закрыто даже с долгами. Одним из таких является смерть физического лица, организовавшего его.
При этом сам процесс ликвидации ИП в данном случае не имеет каких-либо особенностей. Для закрытия родственникам предпринимателя потребуется всего два документа:
Необходимо помнить, что родственники, являющиеся наследниками индивидуального предпринимателя, помимо имущества получают всего его долги (при наличии) – перед ПФР, ФСС, иными учреждениями и кредиторами.
Потому прежде, чем вступать в наследство, следует трезво оценить выгоду от свершения данного действия. Возможно, лучше всего согласиться с передачей всего имущества в пользу государства.
Избежать ликвидации ИП можно при помощи специального плана ликвидации задолженности.
Он представляет собой график платежей, согласно которому в течение определенного периода предприниматель обязуется в строгом порядке выплатить все свои долги.
Имеются следующие требования к данному финансовому решению:
На реализацию данного плана обычно дается не более 2 лет. Именно это время может быть отведено арбитражным судом на финансовое оздоровление ИП.
Если у предпринимателя имеются какие-либо долги перед банковским учреждением, то он также обязан их погасить в процессе выполнения плана погашения задолженности.
Видео: банкротство физических лиц
Несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя всегда объявляет арбитражный суд при его неспособности исполнять полный объем обязательств по платежным требованиям, вызванных коммерческой деятельностью. Признаки, основания и особенности банкротства индивидуальных предпринимателей уточнены законодательством: ГК РФ, АПК РФ, Закон о банкротстве ИП (физлиц) и др. Обанкротиться может любой ИП , поэтому представленная информация будет важна каждому предпринимателю на любой системе налогообложения.
Признание ИП банкротом произойдет, если:
Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.
Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.
Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:
Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.
Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:
Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.
Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.
Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.
Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.
Если установлен факт преднамеренного причинения крупного ущерба, заключение передают органам предварительного расследования. На предпринимателя заводят уголовное дело по соответствующей статье 197 «Фиктивное банкротство». В качестве наказания служат:
- Штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
- Лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.
При отсутствии крупного вреда предприниматель попадает под ст. 14.12 КоАП. Ему могут дать штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалифицировать на 3 года.
Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:
Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности . В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.
Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.
Как ИП сделать банкротом? Вопрос чаще интересует физлицо. Процесс делопроизводства довольно длительный и происходит по порядку в несколько этапов:
Иногда затраты на процесс банкротства превышают суммарную задолженность. После реализации имущества долг будет гаситься в следующей последовательности:
- Возмещение вреда здоровью;
- Компенсация по трудовому договору;
- Погашение кредитного долга.
В пошаговой инструкции прописано, как объявить банкротом ИП государственным и негосударственным кредиторам. При выявлении признаков несостоятельности у предпринимателя каждый вправе быть инициатором банкротства ИП.
Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом ИП и представить доказательства нарушения интересов и законных прав. Требования основываются на гражданско-правовых обязательствах, возникших во время коммерческой деятельности.
Кредиторы с задолженностями, не вызванные ведением предпринимательской деятельности, или относящиеся к личности должника, не имеют право выступать заявителями . Такими случаями могут быть требования на пожизненное содержание, по причинению вреда имуществу или здоровью, взыскание алиментов и т.п. Однако эти лица вправе предъявлять все во время банкротства.
Как признать ИП банкротом уполномоченным органам? Они имеют право подавать заявление в арбитражный суд о рассмотрении несостоятельности ИП по возникшим денежным обязательствам или обязательным платежам. Государственным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, контролирующая, как будут гаситься задолженности в бюджет (подоходный налог) и внебюджетные организации.
Уполномоченные органы с конкурсными кредиторами могут обанкротить только после исчерпания возможных средств защиты личных прав, включая вступившие в силу решения суда. Они должны доказать, что удовлетворить предъявленные требования к ИП способна только процедура банкротство гражданина предпринимателя.
Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:
Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2019 году, если размер долга более 10 тысяч.
За все задолженности гражданин несет ответственность своим личным имуществом (исключения прописаны в ст. 207 ФЗ и ГПК ст. 446). Если кредиторы отказались от принятия предложенного имущества, то оно возвращается должнику.
Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:
Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей.
Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.
Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.
Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга . Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года. Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.
Изменения: январь, 2019 года
Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам — редкое явление, которое периодически имеет место в предпринимательской практике. К причинам можно отнести отсутствие опыта, высокая конкуренция, сложность условий для развития, изменение предпочтений потребителя и много другое. В результате ИП не получает прибыль от бизнеса и вынужден закрывать предприятие. Кроме того, часто это происходит на фоне задолженности по кредитам и налогам. Как быть в такой ситуации? Какому алгоритму рекомендуется следовать? Чем чревато банкротство ИП? Можно ли избавиться от всех долгов таким способом? Рассмотрим эти моменты подробнее.
Банкротство ИП представляет собой неспособность физического лица-предпринимателя погасить задолженность перед кредиторами и государственными институтами (ФНС). Главным органом, который признает этот факт, является арбитражный суд. Именно он рассматривает такие дела и принимает решения об актуальности банкротства. В среднем время разбирательства составляет 7 месяцев, но оно может растянуться по различным причинам:
В целом для прекращения деятельности ИП (индивидуального предпринимателя) имеется два пути:
По законодательству процедура банкротства регулируется ФЗ под номером 127 (О несостоятельности). Здесь указано, что банкротом признается индивидуальный предприниматель, который в течение 3-х месяцев не может расплатиться с задолженностью (с момента ее появления).
С октября 2015 года вступил в силу обновленный закон (ФЗ 154), в котором более точно расписан процесс признания предпринимателя банкротом при появлении долгов по кредитам или налогам. По новым правилам в отношении ИП могут быть предприняты следующие шаги:
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Выше рассмотрены общие аспекты, по которым можно судить о наличии банкротства. На практике этот термин имеет более глубокое пояснение. Так в ФЗ 127, в статье 214, указаны случаи, когда предпринимателя нельзя отнести к банкротам. Признание этого факта возможно только при соблюдении ряда условий:
Если брать во внимании судебную арбитражную практику, суд признает ИП банкротом при выполнении двух условий:
В роли инициатора банкротства может выступить как ИП, так и стороны, которым он задолжал (кредиторы, государственные структуры).
Индивидуальный предприниматель обязан объявить банкротство в случае, когда:
ФНС вправе инициировать процедуру банкротства ИП по факту появления задолженности по сборам, налогам и прочим обязательствам. При этом в учет берутся условия, которые были упомянуты выше.
Чтобы запустить процесс, инициатор должен подготовить и передать в арбитражный суд значительный пакет бумаг, в который входит:
В ФЗ под номером 127 указано, что финансовое оздоровление предпринимателя возможно в случае, если у должника в распоряжении имеются ценные объекты, находящиеся в его управлении. В целом процедура банкротства проходит в несколько шагов:
Суд определяет, насколько обоснованным является требование со стороны заявителя к ИП. Время, которое тратится на установление, составляет 15-30 суток с момента вынесения решения. В целом на рассмотрение дела о банкротстве уходит до семи месяцев с дня, когда в судебный орган поступило заявление. ИП признается банкротом с учетом действующего процессуального кодека арбитражного суда. При заключении мирового соглашения срок рассмотрения иска может быть сведен к минимуму. В этом случае индивидуальный предприниматель должен полностью погасить имеющиеся долги.
Кроме того, производство может быть прекращено и в ряде других случаев:
Выше отмечалось, что банкротство ИП несет за собой ряд последствий, одним из которых является арест имеющегося в распоряжении имущества. Эта процедура организуется с целью ведения последующего наблюдения со стороны специалистов арбитражной судебной инстанции. При старте такой процедуры предпринимателю становится недоступно имущество, и он теряет право управлять им. Перечень материальных ценностей, которые подлежат взысканию, оформляется персонально ИП. При этом в законодательстве упоминается имущество, арест которого запрещен. Сюда относится:
Считается, что своевременно организованная процедура банкротства позволяет предпринимателю, неспособному расплатиться по обязательствам, уйти от долгов. Но здесь не существует однозначного пути, ведь на практике возможно несколько вариантов. К примеру, долги по налогам и платежам в пенсионный фонд в процессе банкротства должны покрываться в первую очередь. Если у должника нет наличности, продается имущество, после чего и осуществляется погашение.
По-иному обстоят дела с потребительским займом. В процессе банкротства списываются только те виды займов, которые были переданы физическому лицу, выступающему в роли предпринимателя. Банки, опасаясь остаться без средств в случае банкротств, идут на оформление простого кредита на неотложные нужды. При этом заем оформляется не как ИП, а как обычному физическому лицу. Следовательно, такой кредит не попадет в перечень задолженностей, которые могут быть списаны в процессе прохождения процедуры банкротства. Он должен быть погашен.
Если у индивидуального предпринимателя недостаточно имущества для покрытия задолженности в случае банкротства, кредит покрывается за счет имущества в залоге у кредитора. Из сказанного выше видно, что банкротство не всегда гарантирует полный уход от необходимости погашения долгов.
В остальных случаях после завершения процесса банкротства с ИП списываются все финансовые обязательства, имеющие связь непосредственно с бизнес-деятельностью. Если предприниматель должен производить выплаты, направленные на покрытие вреда для здоровья или алиментов, списания не происходит.
Как только процедура банкротства завершена, должник не имеет права вести прежнюю деятельность из-за временного потери статуса ИП. Новая регистрация может быть осуществлена только спустя год с момента признания предпринимателя банкротом.
Если ИП не видит иного выхода, как банкротство, он должен несколько раз просчитать имеющиеся риски и последствия, прежде чем приступать к прохождению всех процедур. Взвесив все положительные и отрицательные стороны, можно принимать решение об актуальности и целесообразности банкротства.
Бывают случаи, когда ИП может быть закрыт даже с долгами по кредитам и налогам. Это возможно в случае смерти предпринимателя. Здесь процесс ликвидации прост. Родственники умершего бизнесмена должны передать только два документа — оригинал и копию свидетельства о смерти. Но здесь стоит учесть, что родственники после смерти ИП получают не только его имущество, но и долги перед кредиторами, пенсионным фондом или ФНС.
Ваша оценка данной статье:
