Коэффициент оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности вывод. К неоправданной задолженности относятся. При анализе прочей кредиторской задолженности следует рассмотреть ее состав, сроки ее образования, причины возникновения задолженности

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения
1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз		5443/((612+780)/2)=7/792
2. Период погашения дебиторской задолженности, дни Здесь вы можете анализировать обороты и балансы отдельных счетов на временной шкале. Имеются ежемесячные, ежеквартальные, ежегодные и ежегодные сравнения. Агрегирование учетных записей счетов происходит из классов учетных записей, синтетических счетов и аналитических разбиений, включая имя учетной записи. Конечно, есть возможность фильтрации и группировки в соответствии с центрами, действиями и заказами. Существует также возможность отслеживать затраты и доходы в соответствии с индивидуальными адресами поставщиков или клиентов. В идеале, это не только для отслеживания текущих колебаний в свою очередь, но и для поиска ошибок. Забудьте распечатать квитанции! В течение нескольких минут вы создаете и сохраняете несколько отчетов о дебиторской задолженности, которые вы просто просматриваете или продолжаете работать. У вас есть возможность создать сводный обзор дебиторской задолженности клиентов в структуре времени по просроченным дням. Дважды щелкнув по сумме дебиторской задолженности партнера, вы сразу увидите список счетов-фактур, которые составляют эту сумму.
3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, %
4. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации
5. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, % Документы могут отображаться даже в сводной таблице - это зависит от вас. Модуль «Дебиторская задолженность и обязательства» также подходит для поиска кредита. В одном обзоре вы можете одновременно просматривать как дебиторскую задолженность, так и кредиторскую задолженность в двух столбцах, и вы сразу же узнаете, кому идти, чтобы сделать кредит. Управление запасами и продажа Модуль используется для отчетов оборачиваемости запасов по многим параметрам и фильтрам. Вы можете быстро анализировать ежемесячные продажи клиентов, складов, центров, видов деятельности и заказов, включая отслеживание кусков, закупочных цен, продаж и прибыли, и вы просто узнаете, какие товары вы больше всего зарабатываете, и где поля опасно близки к убыточным лимитам. Модуль берет на себя структуру хранилища, поэтому вы можете быстро составить сводку продаж по группам в многоуровневой иерархии. Благодаря свойствам сводной таблицы вы просматриваете резюме партнеров на несколько мгновений, и когда вы выбираете, вы можете увидеть, какие товары покупатель взял.	170** x 100/612=27.8	301**x100/780=38.5

Как следует из табл. 10, состояние расчетов с покупателями по сравнению с прошлым годом, ухудшилось.

На 1.14 дня увеличился средний срок погашения дебиторской задолженности, который составляет 46, 84 дня. Особое внимание бухгалтер должен обратить на снижение “качества” задолженности.

Помимо продаж, вы также можете анализировать покупки, переводы между складами или другими точками. В связи с тем, что модуль содержит все движения, можно получить очень быстрый уровень запаса. Здесь вы можете определить свой собственный источник данных, который можно комбинировать с уже подготовленными представлениями. Он служит, например, для связывания данных учета с системой экспедиции или посещаемости.

Быстрый и удобный доступ к информации для всех

Хорошая интуиция в бизнесе - это еще не все. Надежная информация и факты железа необходимы. Просматривайте все процессы компании в четких чтениях в нескольких макетах и сечениях. Будьте готовы к использованию десятков заранее определенных и готовых к использованию анализов. Получите автоматические оповещения и уведомления о незапланированных Получайте оповещения по электронной почте, получаете доступ к анализу с вашего веб-браузера, электронной почты или мобильных устройств и повышайте производительность вне офиса.

Пример макета отчета - различные формы представления данных

Универсальное управление - знание каждой области компании. Создавайте простые и быстрые отчеты о перетаскивании. . При поддержке этой области вы сможете всесторонне выполнять отчеты, содержащие информацию о товарах и услугах. скидки и рекламные акции, заказы, сделки и покупки.

По сравнению с прошлым годом доля сомнительной дебиторской задолженности выросла на 10.7% и составила 38.5% от общей величины дебиторской задолженности. Имея в виду, что доля дебиторской задолженности во общем оборотных средств к концу года выросла на 5.6%(составляя 36.1% от величины текущих активов), можно сделать вывод о снижении ликвидности текущих активов в целом и, следовательно. ухудшении финансового положения предприятия.

Доходы, разделенные на товарные группы - кольцевая карта

Область логистики также позволяет проводить сложные анализы на основе выбранных данных из Центрального статистического управления. Эта область даст вам представление об эффективности ваших маркетинговых кампаний и за ее пределами. Вы сможете контролировать доходы, стоимость и объем проданных товаров в рамках кампании, а подробный анализ позволит вам получить точную информацию, которую продавцы и маркетинговые стратеги будут использовать для получения лучших результатов.

Получите немедленный доступ к информации, включая не только весь бизнес, но и все подразделения. Получение полной картины ваших текущих финансовых показателей облегчается путем разбивки на категории - стоимость, МВЗ, проект и т.д. все это способствует более точному планированию и налоговому планированию.

контролировать состояние расчетов с покупателями по отсроченным (просроченным) задолженностям;

по возможности ориентироваться на большее число покупателей с целью уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;

следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности: значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости предприятия и делает необходимым привлечение дополнительных (как правило, дорогостоящих) источников финансирования;

Эффективное управление финансовой ликвидностью в бизнесе требует надлежащего знания. Через область «Платежи» вы можете выполнять отчеты, а также анализировать освобожденную и невыплаченную дебиторскую задолженность и обязательства компании. Кроме того, с помощью исторических решений для расчетов и контроля текущей дебиторской и кредиторской задолженности вы сможете отслеживать не только дебиторскую задолженность ваших клиентов за определенный период, но также получать своевременные платежи для конкретного подрядчика или сообщать о дебиторской задолженности, просроченной на срок до 60 дней.

использовать способ предоставления скидок при досрочной оплате. В условиях инфляции всякая отсрочка платежа приводит к тому, что предприятие-производитель (продавец) реально получает лишь часть стоимости реализованной продукции. Поэтому возникает необходимость оценить возможность предоставлени скидки при досрочной оплате. Техника анализа будет следующей.

Учет является главным образом дополнительным анализом оборота и балансов, а также возможностью создания пользовательских бухгалтерских отчетов. Анализ оборота и остатков может происходить в зависимости от типа счета - баланса, результата или забалансового баланса, а также на основе выбранного класса учетной записи или валюты записей. Кроме того, вы получаете представление о бухгалтерских отчетах, созданных в системе.

Это область, где вы можете получить полную информацию о производственных заказах, конкретных ступенях и времени, которое требуется для выполнения операций с нужными ресурсами в вашей компании. Углубленный анализ производства позволяет контролировать все, даже самые маленькие элементы всего процесса. Таким образом, менеджеры по производству смогут сразу реагировать на любые технические неполадки, отклонения от плана или другие факторы, которые могут оказать существенное влияние на снижение прибыльности компании.

Падение покупательной способности денег за период характеризуется с помощью коэффициента Ки, обратного величине индекса цен. Если установленная договором сумма к получению составляет величину S, а динамика цен характеризуется индексов Iц, то реальная сумма денег с учетом их покупательной способности в момент оплаты составит Ки = S/Iц. Допустим, что за период цены выросли на 30%, тогда Шц = 1.3. Соответственно, выплата 1000 руб. в этот момент равнозначна уплате 1000/1.3 = 769.23 руб. в реальном измерении. Тогда 1000 - 769.23 = 230.77 руб. - реальная потеря выручки в связи с инфляцией.

Средняя оборачиваемость кредиторской задолженности

Это напрямую влияет на принятие правильных решений и позволяет быстро реагировать на все ситуации, не охватываемые планом. Благодаря этой функциональности вы сможете получить более точный анализ не только отгрузки посылок и документов, но и деловых визитов или расходов сотрудников. Вы также сможете проанализировать отгрузочную документацию вашей компании, а также посылки, включая время доставки перевозчика, тип транзита и т.д. кроме того, вы получаете поддержку системы посредством тщательного анализа ваших деловых визитов.

В рамках этой величины скидка с договорной цены, предоставляемая при условии досрочной оплаты, позволила бы снизить потери предприятия, связанные с обесценением денег.

Для анализируемого предприятия годовая выручка составляет 5443 тыс.руб. Допустим в среднем 30% реализации продукции осуществляется на условиях предоплаты и, следовательно, 70% (0.7x5445=3796 тыс.руб) с образованием дебиторской задолженности. По данным табл. 10 мы определили, что средний период погашения дебиторской задолженности на предприятии в отчетном году составил 46,84 дня. Принимая (условно) ежемесячный темп инфляции равным 20%, получаем, что индекс цен Iц=1.2. Таким образом. месячная отсрочка платежа приводит к тому, что предприятие получит реально лишь 83.33% ((1/1.2)x100) от договорной

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Такой анализ может также применяться к другим факторам, которые характеризуют область коммерческой деятельности, включая затраты и доходы, количество отклоненных заявок или даже время в пути. Эффективное взаимодействие модулей Посещения и транспорт также обеспечивают видимость в сегменте анализа сотрудников, в том числе. их расходов на делегации.

Ищете простой в использовании и читаемый барометр состояния компании? Таким образом, вы сможете лучше оценить направление, в котором возглавляется ваша компания, все из-за текущего анализа стоимости и тенденции индикаторов, которые сравниваются с желаемыми значениями. Модуль улучшает определение и реализацию стратегических целей, облегчая создание многотомных бюджетов на основе Оптимистические, реалистичные или пессимистические сценарии. Функциональность также включает постоянный контроль над степенью реализации бюджета.

______________________________________

* Показатели переносятся из аналогичной таблицы, составляемой по итогам прошедшего года

** Данные о сомнительной дебиторской задолженности взяты из справки бухгалтерии о состоянии активов.

стоимости продукции (заказа). Для сложившегося на предприятии периода погашения дебиторской задолженности 46.84 дн., индекс цен составит в среднем 1.87 ((1.2x46.84)/30). Тогда коэффициент падения покупательной способности денег будет равен 0.5348 (1/1.87). Иначе говоря, при среднем сроке возврата дебиторской задолженности, равном 46,84 дня, предприятие реально получает лишь 53,48% от стоимости договора, теряя с каждой тысячи рублей 465.2 (или 46.52%).

В этой связи можно говорить о том, что от годовой выручки продукции. реализуемой на условиях последующей оплаты, предприятие получило реально лишь 3796x0.5348=2030.15 тыс.руб. Следовательно, 1765.85 тыс.руб. (3796 - 2030.15) составляют скрытые потери от инфляции. В рамках этой суммы предприятию целесообразно выбрать величину скидки договорной цены при условии досрочной оплаты по договору. К примеру 10% скидка со стоимости договора при условии его оплаты в 30-дневный срок приведет к сокращению потерь, связанных с инфляцией, как это показано в табл. 11.

Значительный удельный вес дебиторской задолженности в составе текущих активов (59% на конец отчетного периода) определяет их особое место в оценке оборачиваемости оборотных средств.

Расчет показателей оборачиваемости дебиторской задолженности приведен в таблице10.

Таблица 10

Показатели	Отчётный период, тыс. руб.	Предыдущий период, тыс. руб.	Изменения
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
2. Текущие активы, тыс. руб.
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб.
4. Доля дебиторской задолженности в общем объеме (стр. 3 / стр. 2), %
5. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз (стр. 1 / стр. 3)
6. Период погашения дебиторской задолженности (360 / стр. 5), дни

Согласно таблице 10, состояние расчетов по сравнению с прошлым отчетным периодом ухудшилось. На 2 дня увеличился средний срок погашения дебиторской задолженности, что вызвало замедление оборачиваемости текущих активов. Оборачиваемость дебиторской задолженности в отчётном периоде уменьшилась на 0,7 в сравнении с предыдущим периодом, чем ниже значение этого коэффициента, тем больший период времени проходит между отгрузкой продукции потребителям и моментом их оплаты .

Заключение

На основании информации, представленной и проанализированной в данном отчете, о проведении анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО МТК «ДАБЛ СТЭП ТРЭВЛ» можно сделать следующие выводы:

Деятельность компании за отчётный период является прибыльной. Соотношение выручки и расходов позволило получить чистую прибыль в размере 50,4 млн. руб.

Согласно таблице 11 на конец отчетного периода активы Общества увеличились на 4% (+26,5 млн.). Это говорит о расширении хозяйственного оборота, что в целом является положительной характеристикой. В структуре активов организации наибольший удельный вес занимают внеоборотные активы (86%), что свидетельствует об обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными фондами. Наличие в структуре активов высокой доли дебиторской задолженности и низкой доли денежных средств, свидетельствует о преимущественно не денежном характере расчетов, что обусловлено спецификой работы с базовой авиакомпанией ОАО «Владивосток Авиа» путем взаиморасчетов. Стоимость материальных запасов возросла на 32% (+4,3 млн.), что не значительно превышает темп роста выручки, а значит, говорит о нормальном функционировании предприятия. Рост дебиторской задолженности на 32% (+19,3 млн.) является негативным фактором и свидетельствует о проблемах, связанных с оплатой услуг, а также преимущественно не денежном характере расчетов.

Таблица 11

Статьи баланса	Начало года		Конец года		Абсолютное отклонение	Темп роста, %
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %

Внеоборотные активы:
Основные средства и нематериальные активы
Вклады в уставные капиталы других организаций
Прочие внеоборотные активы
Оборотные активы:

Материальные запасы
Расходы будущих периодов
Дебиторская задолженность
Денежные средства
ИТОГО АКТИВ