77 город Москва
Дата публикации: 02.11.2016
Издание: Радио «Вести ФМ»Люди, которые годами платили налоги за жену или мужа, обнаруживают, что у них образовались долги и пени. С такой ситуацией столкнулись многие из наших слушателей. Эксперты напоминают: закон запрещает платить со счетов и карт, которые не относятся к владельцу ИНН. Эту тонкость следует учитывать даже в том случае, когда платить приходится за своего собственного ребенка, например, если он имеет долю в квартире. Как разобраться со счетами и не попасть на штрафы, выяснял экономический обозреватель «Вестей ФМ» Валерий Емельянов.
Сезон оплаты налогов в самом разгаре. У россиян меньше месяца, чтобы погасить платежки по прошлогодним декларациям об имуществе (за квартиру, участок, дачу и автомобиль). Одна из частых ошибок, которую совершают в этот период люди, - это оплата «чужих» налогов, в том числе за родных и близких. По закону это запрещено, но по факту банки принимают платежи и переводят по реквизитам ФНС, не задавая вопросов и ни о чем не предупреждая. Сумма налога обычно маленькая, она не подпадает под проверку личности. Поэтому до сих пор в отделениях можно заплатить и за жену, и за родителей, и вообще за любое физическое лицо.
«Заполнить платежку от имени плательщика. Не от имени фактического плательщика, а от имени налогоплательщика. Например, муж идет с квиточками в «Сбербанк», у него на квиточке стоит его фамилия на одном, на другом - супруги, на третьем, предположим, родителей. И он все это оплачивает один. Но в документах будет отражено, что каждый заплатил за себя наличными. Это если мы говорим про оплату через операционный зал. Когда оплачиваешь через интернет-кабинет, конечно, этот фокус не проходит», - объясняет партнер компании «Налоговая помощь» Сергей Шаповалов.
Сейчас в интернет-банках, банкоматах и терминалах (правда, не во всех) стоит автоматическое напоминание, что вообще-то платить в ФНС за другое лицо незаконно. Это правило действует как заслон против необлагаемых налогами сделок, серых взаимозачетов и прочих криминальных схем. Недавно появился проект поправок, позволяющих исключить из этого правила членов семьи, но пока запрет действует для всех. Поэтому те, кто оплачивают налоги за своих супругов, родителей или детей, часто попадают в ситуацию, когда их средства блокируют на счетах ФНС и не сообщают им об этом. Потому что единственный на 100% законный способ оплатить чужой налог (да и то с ним бывают сбои) - это сходить с доверенностью в отделение ФНС, а уже потом идти в банк.
«Платить за другого человека, даже родственника, крайне рискованно. Всегда могут отказать в признании исполненной обязанности конкретного лица. То есть даже если вы пойдете и как минимум сделаете нотариальную доверенность от лица супруги, которая уполномочит мужа на уплату налога, то потенциально сохраняется риск того, что налоговый орган может не признать оплату», - говорит управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин.
Не раз бывали случаи, что люди много лет платили со своего счета или карты за всю семью, а потом узнавали, что деньги так ни разу и не доходили до адресатов (кроме как на реквизиты самого плательщика). Для таких неправильных платежей у ФНС существует отдельный счет, деньги там хранятся до 3 лет. И предполагается, что гражданин должен сам запросить их обратно, написав заявление. Процедура это не сложная, документ можно сформировать прямо на сайте налоговой службы, срок возврата - до 4 месяцев. Но при условии, что гражданин сохранил чеки и квитанции. При этом налог за других членов семьи (только уже с их личных реквизитов) придется по факту заплатить второй раз, да еще и с учетом пени за просрочку. Это в полной мере относится и к детям. Их платежки погашаются так же, как и за супругов. То есть либо обычным способом в кассе, либо строго с карты и счета самого ребенка.
«Если вы оформили собственность на детей, соответственно они являются плательщиками, потому что они собственники. Понятно, что 6-летний ребенок не может уплачивать налог, доходов нет. Но в соответствии с гражданским кодексом РФ, за него родители или опекуны несут ответственность, то есть они исполняют обязанность по уплате ребенком до достижении возраста, когда он сам сможет оплачивать свою собственность», - комментирует начальник отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по Москве Александр Меньков .
На горячей линии банков и налоговой службы дают полную информацию о том, как и где можно оплатить налоги. В каждой семье своя уникальная ситуация, и можно найти наиболее удобный для всех вариант. К примеру, налоги без указания реквизитов можно оплатить с помощью мобильного телефона. Как ни странно, это не будет нарушением внутренних правил ФНС, даже если номер оформлен на постороннее лицо (правда, его нужно будет сперва прикрепить к своему ИНН). Ну, а сам телефонный счет можно будет пополнять с любой карты любого банка. Впрочем, самый надежный способ это платить только за себя и со своего личного счета или карты. Так в случае ошибки деньги можно будет вернуть без особых проблем, это будет считаться излишне уплаченным налогом, а он подлежит возврату по общим правилам - по заявлению. Чеки и квитанции для этого хранить не обязательно, их копии можно заказать в банке или скачать в интернет-сервисе своего банка.
Налоговые обязательства в России могут доставить немало хлопот населению. Сегодня нам предстоит выяснить, может ли происходить оплата налогов за другое физическое лицо или организацию в РФ. Если да, то как именно происходит данный процесс? Многие граждане пользуются банковскими картами для оплаты налоговых задолженностей. Что для этого необходимо? Ответы на все эти вопросы помогут разобраться с налогами физических лиц. Разобраться в теме намного проще, чем кажется.
Для начала необходимо запомнить, что у каждого налогоплательщика есть определенные обязательства перед государством. А именно - своевременная оплата налогов. Физические лица чаще всего сталкиваются со следующими платежами:
Соответственно, за получение дохода на территории РФ, а также за владение, распоряжение и пользование той или иной собственностью необходимо платить. Данное обязательство появляется с момента совершеннолетия гражданина. Может ли происходить оплата налогов за другое физическое лицо в России? Или только сам налогоплательщик способен разделываться со своими задолженностями?
Раньше Налоговый кодекс страны запрещал третьим лицам совершать налоговые платежи за налогоплательщиков. Но последние изменения, вступившие в силу в конце 2016 года, немного скорректировали законодательство.
С 30.11.2016 граждане могут производить оплату налогов за других лиц и ИП. По установленному законодательству теперь любой человек может перечислить страховые взносы в ПФР за компанию или предпринимателя (с 1.01.2017), а также оплатить почти любой сбор или налог. Исключение составляют взносы за страховку от несчастных случаев. Их третьи лица производить не могут.
Отсюда следует, что оплата налогов за другое физическое лицо имеет место. Данное право облегчает жизнь многим налогоплательщикам. Теперь за них смогут оплачивать налоги близкие и родственники.
Важно запомнить, что далеко не все налоговые обязательства могут быть исполнены третьими лицами. Оплата налога за другого человека - операция, доступная в России с недавних пор. Она вызывает немало вопросов. Например, какие именно платежи можно совершать за посторонних людей?
Для перечисления доступны:
Все перечисленные налоги и сборы могут оплачивать третьи лица. Кроме того, разрешается делать следующие взносы:
Иными словами, почти любой налог или сбор может оплачиваться третьими лицами. Но что еще должен знать о процессе каждый гражданин?
Например, нюансы заполнения платежного поручения. Без данной особенности не получится правильно перечислить денежные средства за другого налогоплательщика.
Планируется оплата налогов? Платежное поручение, если верить рекомендациям экспертов, должно заполняться следующим образом:
Пожалуй, это все особенности заполнения платежного поручения. Назначение платежа должно содержать в себе данные о том, в чью пользу перечисляют деньги. А именно:
Пока что платежные поручения не имеют никаких отдельных полей, в которых можно было бы указать, что оплата налога производится не за себя, а за третье лицо. Не исключено, что в скором времени платежки переделают для более комфортного заполнения в изучаемой ситуации.
Оплата налогов за другое физическое лицо - операция, которая имеет несколько особенностей. О них должен знать каждый гражданин.
Нужно ли иметь разрешение на оплату налога за другого человека? Нет. Никаких дополнительных документов для воплощения задумки в жизнь не потребуется. Эксперты рекомендуют договориться с налогоплательщиком о перечислении денег заранее, чтобы избежать переплаты налогов.
Третьи лица, совершившие платеж не за себя, не могут требовать перечисленной суммы от налогоплательщика. Таким образом, уплата налогов и сборов, а также страховых взносов за постороннего человека - это добровольное и безвозмездное действие.
Уточнять платежи, поступившие от гражданина в Налоговые службы и ПФР, может только тот, за кого производились отчисления третьим лицом.
Теперь немного о том, что может потребоваться для перечисления налогов и сборов за других людей. В целом данная операция мало чем отличается от обычного выполнения налоговых обязательств перед государством.
Тем не менее, чтобы без проблем произвести платеж, необходимо собрать следующую информацию:
Как правило, никаких трудностей данный процесс не приносит. Налог считается оплаченным после того, как гражданин принесет платежку для перечисления денег в казну государства в банк. Иначе говоря, с момента поступления денежных средств на счет и после предъявления оплаченной квитанции.
А как можно произвести платеж? Оплата налогов за других граждан ничем в целом не отличается от перечисления денежных средств "за себя". Поэтому населению предлагается довольно много способов произведения платежей.
А именно:
Рассмотрим один из наиболее распространенных вариантов развития событий - оплату при помощи банковской карты. Что потребуется сделать, чтобы перечислить деньги налоговой за другого человека подобным образом?
Первым способом перечисления денег является оплата налогов через банкомат или терминал оплаты. Рассмотрим процесс на примере работы с ATM от Сбербанка. Это наиболее распространенный вариант развития событий.
Итак, чтобы оплатить налог за другое лицо, нужно:
Вот и все. Таким образом происходит оплата налогов банковской картой. Но можно воспользоваться еще несколькими способами, позволяющими перечислять деньги с пластика налоговым службам.
Например, путем использования интернет-банкинга. У большинства банков есть специальные сервисы для произведения платежей в режиме онлайн. К примеру, "Сбербанк Онлайн".
Чтобы оплатить налог за другого гражданина, нужно:
После обработки запроса гражданин сможет сохранить чек об оплате или сразу распечатать его. Это обязательная операция, без которой нельзя подтвердить факт уплаты налога.
Следующий прием - использование специализированных сервисов. К примеру, прекрасно подойдет для оплаты налогов сайт "Оплата госуслуг". С его помощью можно без регистрации произвести платеж путем списания денег с банковской карты.
Чтобы сделать это, потребуется:
Подпись плательщика во всех перечисленных случаях не требуется. Ее нужно ставить, только если гражданин лично в банке производит оплату налога. А когда именно можно платить? Периоды оплаты налогов за кого-то аналогичны установленным срокам уплаты платежей за себя.
Да, с начала 2017 стало возможным платить налоги за другого человека . До этого времени правительство Российской Федерации строго запрещало третьим лицам уплачивать налоги за других. Каждый человек был принужден самостоятельно и за свои деньги проводить оплату налогов.
Такое положение дел было крайне неудобным и доставляло немалый дискомфорт, когда, допустим, дети уплачивали налоги за своих родителей, или один из супругов производил оплату налога за другого.
И хотя обязанность и была выполнена, но если в реквизитных документах указывалось третье лицо, деньги не шли в учет, что влекло за собой предъявление жалоб, начисление пени и выплаты штрафов.
Налоговая служба рассматривала подобные платежи как «невыясненные», и деньги по сути шли в никуда. Была возможность или вернуть их, или использовать на личные нужды (погашения долгов) самого плательщика после соответствующего заявления, а не того человека, за которого проводилась оплата.
Налогоплательщика, решившего использовать третьих лиц для уплаты своих задолженностей, считают нарушителем, и его обяжут самостоятельно оплатить долг.
30 ноября в Налоговый кодекс внесли более двух сотен поправок, благодаря одной из них теперь платить налоги за другого человека, или же организацию. В перечне не указаны конкретные лица, имеющие право это сделать. Так что теперь любое 3-е лицо способно нести налоговое бремя за другого.
Нововведения избавили от дополнительных проблем множества людей, и не только тех, кто платил налоги за своих супругов, детей, родителей. Теперь все виды взносов за предприятие имеет возможность оплатить не только владелец или директор, но и любой из ее сотрудников, то есть любое физическое лицо. Организация теперь также может погасить задолженность любого физ.лица.
Обратите внимание на правильное оформление документации. Теперь в поле с названием «плательщик» необходимо указывать имя фактического плательщика, а не того, за кого уплачивают долг. В поле с назначением платежа необходимо указать, какого рода платеж и название организации(какому физическому или юр.лицу), в которую он адресован.
Однако имейте в виду, что потребовать возврата средств от ФНС или же внебюджетного фонда 3-е лицо не может. Это право есть только у самого налогоплательщика, если у того, допустим, переплата.
Также в связи с нововведением налоговые органы лишились возможности уточнять в ПФ РФ спорные вопросы при проведении страховых платежей. Однако работники налоговой смогут применять дифференцированную ставку начисления пени как части ключевой ставки для субъектов при наличии просрочки.
До тридцати дней ставка составляет 1/300, свыше – 1/150. Лимит доходов, получаемых благодаря деятельности по УСН. Теперь предприятия смогут вдвое уменьшить налоговую базу, если у них убытки. Однако единожды сделать это нельзя, придется распределять в 4-х летний период.
Некоторые косвенные налоги начиная с 2017 года увеличились. Теперь физические и юридические лица смогут вернуть оплаченный НДС по заявительному принципу.
Это возможно при поручительстве взаимосвязанной организации, у которой отсутствуют какие-либо долги перед бюджетом.
Более строго налоговое ведомство подойдет к применению льгот по имущественным налогам организаций. Говорится про объекты движимого имущества, которые перешли во владение человеком или организацией с 2013 года. Льготное налогообложение в регионах сохранится, если местные власти примут соответствующий закон.
Один человек платить налог за другого - не вправе.
Хотя, если честно, определить кто именно заплатил налог зачастую сложно (конечно, если плательщик не полный идиот). Ему лишь нужно указать в платежном документе не свои данные (ФИО, адерс и т. д.), а данные владельца машины и расписаться за него. Правда ситуация усложнится если деньги перечислены с банковской крты. В таком случае установить плательщика хоть и сложно, но можно. Так, собственно, многие и делают, просто вам попалась принципиальная операционистка, и она права.
В письме идет речь о транспортном налоге, но по сути это относится к уплате любого налога.
Вопрос: Как оплачивать транспортный налог, если член семьи в период оплаты налога не находится в Москве? ГНИ, ссылаясь на ст. 45 НК РФ, отказывается зачесть уплату налога, произведенную другим членом семьи. Прописаны мы все в одном месте, машину используем совместно. Считаю, что ситуация достаточно распространенная. И получается, что ГНИ выгоднее иметь задолженность по налогу и пени, чем зачесть уплаченный вовремя и в полном объеме налог.
Ответ: В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение по вопросу об уплате транспортного налога другим лицом и сообщается следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик самостоятельно исполняет обязанность по уплате налога. Согласно подпунктам 1, 1.1 и 3 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; с момента передачи физическим лицом в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства без открытия счета в банке денежных средств, предоставленных банку физическим лицом, при условии их достаточности для перечисления; со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.
В платежных документах на перечисление налогов в бюджетную систему Российской Федерации должны содержаться все необходимые реквизиты, позволяющие идентифицировать конкретного налогоплательщика.
Вместе с тем сообщается, что на официальном сайте ФНС России в сети Интернет предусмотрен сервис "Узнай свою задолженность" (https://service.nalog.ru/debt/). пользователям которого предоставляется возможность осуществлять поиск информации о задолженности по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, налогу на доходы физических лиц (только для физических лиц, граждан Российской Федерации), а также распечатать соответствующий платежный документ (извещение).
Кроме того, в настоящее время в эксплуатацию запущена обновленная версия электронного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" (https://service.nalog.ru/lk/) по республикам Башкортостан и Татарстан, а также по Нижегородской, Тверской и Калужской областям. Данный сервис также размещен на официальном сайте ФНС России и позволяет налогоплательщикам получать актуальную информацию о недоимке и задолженности по пеням и штрафам, суммах начисленных и уплаченных налогов, пеней и штрафов, об объектах движимого и недвижимого имущества, самостоятельно формировать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, обращаться в налоговые органы. Запуск сервиса в эксплуатацию в целом по Российской Федерации планируется до конца 2012 года. Воспользовавшись таким сервисом, налогоплательщик может распечатать соответствующий платежный документ и уплатить налог.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
