При сотрудничестве лиц составляются различные документальные подтверждения деятельности. Одним из них является договор с физическим лицом на оказание услуг.
Документ является очень важным в экономическом плане. Организации имеют различные издержки производства, включающие в себя арендные, зарплатные, закупочные и налоговые расходы. Физические лица освобождены от этого и тратят только время и энергию.
Трудовой договор имеет также невыгодные условия. Ведь работа может быть краткосрочной. Кроме того удобно соглашение об оказании услуг при совместительстве или особенностях профессии.
На основании договора устанавливаются юридические гарантии оплаты. Письменная форма отражает все права и обязанности исполнителя. При составлении документа можно ориентироваться на образец, который является актуальным в 2019 году.
Составляя договор с физическим лицом на оказание услуг, необходимо ориентироваться на законодательную базу. Также стоит помнить, что документ имеет несколько вариантов составления.
Договор при возмездном оказании услуг является соглашением, на основании которого исполнитель должен по требованиям заказчика выполнить работы. С другой стороны заказчик обязуется в срок оплатить услуги, которые оказало физическое лицо.
Услугой является результат трудовой деятельности, который имеет нематериальное выражение и связан с удовлетворением духовных и эстетических потребностей.
Между сторонами на основании документа появляются обязательства, которые регламентируются главой 39 Гражданского кодекса РФ.
При оказании других услуг может производится регулирование другими законами. Если услуги определены в соответствии с подвижными средствами связи, то ориентироваться необходимо на закон «О связи». Публичные соглашения регулируются законом «О защите прав потребителей».
Бланк договора на оказание услуг физическим лицом:
Заполняя бланк, можно ориентироваться на пример, приведенный ниже:
(дата составления)
(Физическое лицо с указанием личных данных, адреса регистрации, паспортных сведений), являющееся Исполнителем и (Юридическое лицо с указанием даты образования регистрационных данных), являющееся заказчиком подписали соглашение о следующем.
1.1. Согласно договору о возмездном оказании услуг Исполнитель должен оказать услуги. Заказчик производит оплату труда.
1.2. Исполнитель должен: (перечень услуг).
1.3. Срок, в течение которых проводятся работы (указать дату начала и окончания). Возможно досрочное выполнение.
1.3.1. Факт принятия услуг регулируется актом приема-сдачи.
2.1. Исполнитель обязан (перечислить обязательства)
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2. Заказчик обязан (перечислить обязательства)
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3.
2.3 Права заказчика: (перечислить основные моменты)
2.3.1
2.3.2.
3.1. Настоящий договор предусматривает оплату в размере (указать цену), из которых:
3.2. Заказчик обязуется перечислить денежные средства на банковский счет исполнителя.
4.1. При нарушении сроков оказания услуг Исполнитель должен заплатит Заказчику штраф (размер штрафа) и пеню (количество %) за каждый просроченный день.
4.2. Ответственность предусматривается на основании Гражданского кодекса РФ.
4.3. При выплате неустойки Исполнитель может отказаться от оказания услуги.
5.1. Спорные ситуации должны быть разрешены в ходе переговоров.
5.2. При невозможности соглашения обращение делается в (указать судебный орган).
Образец договора подряда с физ. лицом:
Юридические адреса сторон и банковские реквизиты:
Договоры, которые заключаются с физическими лицами, имеют гражданско-правовую основу (ГПХ). Это обуславливает возможность возникновения, изменения и прекращения правовых отношений. Выделяют два вида подобных документов.
При возмездном оказании услуг обязанность исполнителя состоит в оказании конкретной услуги. Например, для оказания бухгалтерских услуг фирме может быть создан такой договор. После подготовки документов составляется .
Также соглашение может отразить подряд. В этом случае прописываются услуги, которые входят в строительное обеспечение. Например, сантехник будет производить замену оборудования в квартире за определенную плату. Прием осуществляется на основании .
Заказчику выгодно составлять такие документы. Ведь в данном случае исполнитель должен провести работы по самостоятельному усмотрению. В обязательства заказчика не входит обеспечение работника местом для выполнения трудовой деятельности и материалами.
Договор о возмездном оказании услуг составляется в письменном виде.
Важно указать в документе определенные сведения:
Составляется соглашение в двух экземплярах. Они считаются одинаковыми по юридической силе.
Дополнительно можно приложить:
Договор не предусматривает трудовые отношения между сторонами. Поэтому внутренняя трудовая дисциплина предприятия исполнителем может не соблюдаться.
Многие не знают, как платить налоги и взносы при составлении такого договора. Если учреждение заключает договор с физлицом, то оно берет на себя данные обязательства. При составлении соглашения с ИП предприниматель самостоятельно производит отчисления.
Типовой договор оказания услуг между двумя физическими лицами:
Форма взаимоотношений между сторонами может иметь гражданско-правовой характер. В качестве исполнителя могут выступать физические лица и индивидуальные предприниматели.
В некоторых случаях лицо подписывает соглашение с компанией для продвижения продукции на рынке. Тогда им оказываются посреднические услуги между покупателем и производителем. При реализации товара гражданину поступают проценты от продажи.
Также доступен вариант заключения договора подряда. В этом случае выполняется определенный объем работ, который сдается в оговоренный срок заказчику с последующей оплатой.
При заключении ГПД с работником компании, вознаграждение может учитываться как прочие расходы. Важно обосновать их и подтвердить документально.
Обязательным моментом является выполнение исполнителем работ, которые не входят в его должностные обязанности. Это необходимо для правильного расчет налогообложения.
Начисление налоговых, страховых и пенсионных взносов производится в том же порядке, если бы лицо не являлось сотрудником. Если вознаграждение не может учитываться при расчете налога на прибыль, его вносят в ЕСН.
Чтобы понять суть, необходимо рассмотреть пример. Предприятие заключило договор с работником, который находится в отпуске. Если он будет выполнять работу не по своим должностным обязанностям, то ориентироваться в данной ситуации нужно на приведенный выше порядок.
Заказчик должен включить сумму оплаты в расходы на оплату труда. Это делается даже в том случае, если человек не входит в штат, а выполняет работу на основании договора возмездного оказания услуг.
Вознаграждение предусматривается на основании акта оказания услуг или отчета об исполнении (в зависимости от вида договора).
Организация является налоговым агентом, поэтому она будет производить отчисления. Вопрос выплат страховых взносов в ФСС должен обязательно быть отражен в договоре. Например, за транспортные услуги лицо берет оплату в размере 10 000 рублей.
В договоре не отмечается обязанность произведения отчислений в ФСС. При этом налог будет удержан в размере 1 300 рублей. Сумма пенсионных взносов составит 1 400 рублей.
Образец договора на оказание медицинских услуг с физическим лицом:
При заключении договора с индивидуальным предпринимателем правовые акты предусматривают включение расходов в пункте о прочих расходах. В этом случае организация не удерживает и не перечисляет НДФЛ. Также не производится начисления ЕСН, так как ИП самостоятельно платит данный налог.
Важным моментом является подтверждение регистрации лица в качестве ИП. Для этого потребуется выписка из ЕГРИП.
Если компания составляет соглашение с ИП, согласно которому проводится консультационный прием или оказываются стоматологические услуги, то страховые взносы будут уплачены при наличии данного условия в договоре. Вознаграждение будет учтено как расходы организации. Удержания НДФЛ не производится.
Организация не будет отвечать перед законом при заключении соглашения с любыми субъектами. Но у физического лица могут возникнуть проблемы, связанные с незаконной деятельностью.
Индивидуальные предприниматели должны вести определенную деятельность, а не просто разово выполнять услуги. Если же физическое лицо на основании договора о возмездном оказании услуг осуществляет предпринимательскую деятельность, оно может быть привлечено к ответственности.
Определить признаки предпринимательской деятельности можно по фактам:
Если сторож в период своего отпуска заключает с организацией договор об оказании услуг на своем рабочем месте, он не будет считаться предпринимателем. Ведь охрана будет произведена только в краткосрочный период.
При заключении соглашения с лицом о продвижении товаров или услуг, деятельность может расцениваться как предпринимательская. Ведь налицо факт наличия устойчивых связей и постоянной работы. Но если данные услуги имеют безвозмездное оказание, то лицо нельзя привлечь к ответственности.
Договор с юридическим лицом может иметь простое письменное выражение. В нем прописываются данные об услугах, объем работ, сумма оплаты и сроки выполнения. При этом юрлицо самостоятельно будет отчислять налоги. Важно следить, чтобы договор из гражданско-правового не стал трудовым.
Во избежание этого необходимо:
Важно определить, кто платит НДФЛ при составлении гражданско-правового договора. Налоговый кодекс РФ (п. 1 ст. 207) предусматривает оплату НДФЛ лицами, которые являются резидентами РФ, получающими доходы. Также платить налоги должен иностранец, которые не входит в список резидентов, но имеет источник дохода.
На основании данной нормы при получении вознаграждения за возмездное оказание услуг, должен начислять налог (13% для резидентов и 30% для нерезидентов). Удержание налога производится налоговым агентом. В данном случае им является организация, которая прописана в договоре как Заказчик.
Оплата страховых взносов в ФСС, ПФР производится организациями, перечисляющими средства за услуги физическим лицам. Начисление при составлении гражданско-правовых договор также предусмотрено в отношении Пенсионного Фонда и ФОМС. Однако организации не должны включать эти суммы для уплаты в ФСС.
Лица, которые трудятся на основании ГПД, должны быть застрахованы от несчастных случаев заказчиком при оплате страхователем взносов.
Некоторые документы могут составляться с ошибками. Пострадать от этого может исполнитель. Однако он будет сам виноват в сложившейся ситуации, так как необходимо тщательно проверять все основные моменты соглашения. Ведь работа производится не бесплатно, а при неправильном составлении может оказаться именно так.
Чтобы исключить неприятные моменты, необходимо рассмотреть основные ошибки договоров:
Договор об оказании услуг является удобным документом. Но для грамотного его использования необходимо учитывать многие тонкости составления.
Имеют право между собой заключать сделки и договоры в различных формах: в устной или письменной (нотариальной или простой). Если законодательные акты не устанавливают форму, в которой будет заключен договор между физическими лицами, то сделка может совершаться устно.
В этой же форме могут быть заключены любые сделки, заключение которых наступает во время их совершения, если соглашение сторон не предусматривает иных условий. Если же для установлена нотариальная или письменная простая форма, то заключение его в устном виде повлечет недействительность. По соглашению сторон сделки, заключенные в письменной форме, договора могут быть совершены устно, если данное условие не противоречит законодательству.
В письменной простой между физическими лицами заключается посредством составления документа, в котором будет выражаться его содержание. Соглашение должно быть подписано совершающими сделку людьми или уполномоченными на это лицами. По соглашению сторон или законодательству могут быть установлены дополнения, которые определяют форму договора (скрепление печатью, использование специального бланка и т.д.) и предусматривают последствия невыполнения данных условий. При отсутствии подобных последствий могут применяться санкции несоблюдения письменной простой формы соглашения.
Если гражданин по причине неграмотности, болезни или физического недостатка не способен собственноручно подписать договор между физическими лицами, то по его поручению или просьбе на выражающем совершение сделки документе поставить подпись может любое лицо. При этом данная процедура должна быть нотариально засвидетельствована с указанием причин, по которым заключающий договор человек собственноручно не смог его подписать.
Договор между физическими лицами в письменной простой форме за исключением соглашений, которые требуют присутствия нотариуса, должен заключаться при сумме сделки, превышающей десятикратный размер оплаты труда (минималки). В такой же форме заключаются договоры между физическими лицами и компаниями.
При соглашений на договоре ставится подпись нотариуса или другого лица, должность которого дает ему право совершать подобные акты.
Нотариальная форма, при которой заключается договор между физическими лицами, используется в предусмотренных законодательством случаях. Это обязательно при заключении договоров по ипотеке, залоге имущества, ренты, завещания, оформления доверенностей и др. Нотариальное оформление может быть использовано по соглашению сторон, даже если по закону выполнение данного акта не обязательно. Осуществление нотариального удостоверения придает сделке больший юридический вес, страхуя ее от возможной недействительности. Ведь пред тем, как поставить подпись, нотариус должен определить дееспособность и правоспособность сторон, заключающих договор.
Договор залога между физическими лицами производится в письменной простой форме. Для совершения подобной сделки в правоотношения вступает залогодержатель и залогодатель. Первое лицо - это человек, принявший имущество в залог, вторая сторона предоставляет залог. В договоре должны быть оговорены сроки возврата денег или имущества, которые являются предметом сделки, а также ответственность сторон, наступающая при неисполнении обязательств.
Очень распространенным видом является договор купли-продажи между физическими лицами. Данные сделки заключаются в устной или же письменной простой форме (при соответствующей сумме).
В последнее время заключение договоров на оказание услуг с физическими лицами становится популярным способом документального подтверждения официального производства работ. Это объясняется их спецификой, возможностью применения в различных сферах жизни. Свою роль играет нестабильная экономическая ситуация, когда у работодателя нет уверенности в постоянной востребованности специалистов, поэтому он не может включать их в штат.
По своему характеру и условиям заключения сделки бывают возмездные и безвозмездные.
Заключение таких договоров возможно только между физлицами либо с некоммерческими организациями. К безвозмездным можно отнести договора дарения, благотворительное оказание услуг, доверительного управления, хранения и т. д.
Отношения, возникающие в процессе деятельности соглашения регулируется ГК РФ, другими законодательными актами в соответствии с требованиями предоставляемых услуг.
Договор имеет стандартную форму. Она включает в себя наименование заказчика и исполнителя с реквизитами, паспортными данными.
Предметом выступает характеристика оказываемых услуг, требования к качеству их исполнения, срок и плата за оказанный сервис. Часто указывается планируемый результат действий исполнителя.
В правах и обязанностях сторон указывается ответственность исполнителя за качество и сроки выполнения работ и заказчика за своевременную оплату. Прописываются действия исполнителя.
В соглашении прописываются гарантийные обязательства сторон, суммы штрафов за невыполнение или несвоевременного выполнения его условий.
После подписания соглашения обеими сторонами оно приобретает законную силу и может являться доказательством в суде (при возникновении необходимости).
Бланк договора можете скачать ниже:
Заключение сделок с физлицами на оказание услуг имеют определенные преимущества:
Обязанность по уплате налогов ложится на исполнителя, который раз в год обязан подать декларацию о доходах в налоговые органы, если иное не оговорено в соглашении.
Сделка будет выгодна для обеих сторон при следующих ситуациях:
Например: в уставе организации отражено, что сделки на сумму более 1 млн руб. возможны при согласии всех учредителей. Таким образом, сделка будет правомочна только в том случае, когда имеется соответствующий протокол собрания учредителей.
Официальное оформление сделки гарантирует ее чистоту и законность, является защитой от недобросовестных контрагентов, предоставляет возможность отстаивать свои права в суде.
Физические лица вправе заключать сделки и соглашения в устной или письменной (нотариальной или простой) форме. В случаях, когда закон не требует обязательного письменного оформления отношений, сделка может быть совершена на словах. Устно также могут заключаться все сделки, которые совершаются в процессе взаимодействия сторон, если по соглашению сторон иные условия не предусмотрены. Для договоров, которые по закону должны иметь простое письменное или нотариальное выражение, заключение устной сделки считается недействительным. Стороны могут придти к соглашению о том, что письменные договора будут совершаться устно, если это не идет вразрез с законодательством.
Простое письменное соглашение между физическими лицами заключается при составлении документа, отражающего содержание сделки. Соглашение подписывают лица, совершающие сделку или их уполномоченные. Стороны приходят к соглашению или руководствуются требованиями закона при внесении дополнений, определяющих форму соглашения (использование бланков, скрепление печатью и т. п.). В тексте соглашения оговариваются последствия несоблюдения этих условий. Если таких указаний нет, применяются санкции, как при нарушении простой письменно формы соглашения
В случае если сторона сделки в силу каких-либо причин не в состоянии самостоятельно подписать соглашение, по ее поручению заверить документ может любое лицо. Причинами, препятствующими собственноручному подписанию соглашения, могут стать физический дефект, болезнь или неграмотность. Процедура подписания соглашения другим лицом должна быть засвидетельствована нотариусом с указанием причин.
Сделки, не требующие нотариального удостоверения, заключаются в простой письменной форме, если сумма соглашения превышает десятикратный размер минимальной оплаты труда. Это же требование распространяется на соглашения между компаниями. Нотариус, удостоверивший соглашение ставит подпись на документе. Так же поступают иные лица, имеющие право на совершение подобных действий по должности.
Соглашения между физическими лицами должны быть заверены нотариусом в следующих случаях:
Даже если по закону нотариальное оформление соглашения не требуется, стороны могут договориться об этой форме заключения сделки. Нотариальное удостоверение придает соглашению больший юридический вес и гарантирует от возможного признания его недействительным. Перед подписанием соглашения нотариус обязан убедиться в дееспособности и правоспособности всех сторон соглашения.
Договор залога между физическими лицами всегда заключается в простой письменной форме. Сторонами соглашения в этом случае становятся залогодержатель и залогодатель. В соглашении оговариваются сроки возврата имущества или денег, являющихся предметом сделки. В соглашении следует предусмотреть ответственность сторон за неисполнение обязательств.
Самым распространенным видом соглашения между физическими лицами является оформление купли-продажи. Такие сделки могут заключаться как в устной, так и в простой письменной форме, если это позволяет цена сделки.
Регулирует правоотношения, связанные с заключением соглашения о совместной деятельности. На практике очень часто субъекты предпринимательства предпочитают заключить договор о сотрудничестве и совместной деятельности. Это даёт возможность объединить силы для достижения определённых целей. Например, две компании, которые осуществляют деятельность в той же сфере, могут заключить подобное соглашение и определить те цели, для достижения которых оно было подписано.
Ниже приведены особенности и характерные черты соглашения о сотрудничестве и совместной деятельности.
Как правило, подписанию текста соглашения предшествует процесс ведения переговоров. На практике процесс переговоров может занять несколько месяцев, особенно если подобное соглашение намерены подписать крупные предприниматели.
После ведения переговоров, как правило, одна из сторон составляет проект соглашения, на основании которого разрабатывается текст основного документа. И только после согласования всех условий сотрудничества и ведения совместной деятельности подписывается соответствующее соглашение.
В качестве сторон данного соглашения могут выступать субъекты предпринимательства.
Обратите внимание : сторонами договора могут быть коммерческие организации или индивидуальные предприниматели, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в соответствии с требованиями действующего законодательства.
В тексте договора необходимо тщательно урегулировать предмет договора. В частности, предметом договора является те виды деятельности, которые стороны решили осуществлять совместно. Это может быть:
Также стороны могут предусмотреть порядок и процесс предоставления взаимной финансовой помощи (предоставление кредитов, ссуд и т.д.).
Что нужно предусмотреть?
В тексте соглашения необходимо предусмотреть:
Если в рамках соглашения одна сторона передаёт второй стороне какое-либо оборудование, технику или иные активы, то факт осуществления передачи должен быть зафиксирован путём составления соответствующего документа.
Также необходимо тщательно предусмотреть все виды услуг, которые стороны предоставляют друг другу, а также порядок их предоставления.
От совместной деятельности стороны, как правило, получают определённый доход. Порядок определения размера полученного дохода и процесс его распределения должны быть чётко урегулированы в соглашении.
При заключении подобного соглашения в первую очередь необходимо обратить особое внимание на конфиденциальную информацию.
Важно : конфиденциальная информация - данные, которые защищены законодательством и не могут быть опубликованы без согласия правообладателя. Конфиденциальной также могут считаться определённые технологии, ноу-хау, которые применяются одной из сторон.
В тексте соглашения необходимо указать перечень конфиденциальной информации и предусмотреть соответствующие меры ответственности за её провозглашение.
При заключении подобного соглашения необходимо также обратить особое внимание на возможные налоговые обязательства. Ведь в результате совместной деятельности стороны получают определённый доход, который облагается налогом. Соответственно в тексте соглашения необходимо указать порядок расчёта и выплаты налогов.
№___ "___"__________20____ г.
Именуемое в дальнейшем _____
(название организации, предприятия)
в лице ___________________________________, действующего на основании
С одной стороны, и ___________________________________
(название предприятия, организации)
именуемое в дальнейшем _____________________ в лице
__________________________________ действующего на основании ______
(должность, фамилия, имя, отчество)
Заключили Соглашение о нижеследующем:
1.1. В целях содействия друг другу в решении уставных задач Стороны договорились предоставлять друг другу финансовую и техническую помощь в виде кредитов, безвозмездных ссуд, техники и технологий, осуществлять благотворительную деятельность, оказывать взаимные услуги, обмен информацией, производить взаимные поставки товаров, оборудования, услуг, участвовать в совместных практических проектах и других видах совместной деятельности, не противоречащих законодательству, на коммерческой основе.
1.2. Стороны осуществляют совместную маркетинговую деятельность в сфере развития и внедрения в промышленность наукоёмких технологий.
1.3. Стороны берут на себя поиск партнёров и покупателей на продукцию, товары и услуги, предлагаемые рынку сбыта.
1.4. Стороны могут оказывать друг другу дилерские услуги, в том числе рекламу и сбыт производимой продукции (услуг), предпродажную проверку, комплектование и тестирование, гарантийное и послегарантийное обслуживание, изучение рынка сбыта.
1.5. Стороны могут делегировать друг другу право предоставлять свои коммерческие интересы во всех указанных выше видах операций со сторонними юридическими и физическими лицами.
1.6. Стороны могут оказывать друг другу все виды финансовой, технической и организаторской помощи на взаимосогласных условиях.
1.7. Стороны производят приоритетный взаимообмен коммерческой, технической и иной информацией, если это не противоречит ранее принятым обязательствам.
1.8. Стороны могут организовывать совместные предприятия или производства, действующие в соответствии с существующим законодательством.
1.9. Стороны имеют право отказываться от предложений, если предлагаемые сделки экономически невыгодны, или если сторона не имеетвозможности выполнить данное поручение надлежащим образом.
2.1. Стороны обязуются не разглашать конфиденциальные сведения производственного и коммерческого порядка, которые стали известны в процессе совместной деятельности.
2.2. Стороны оказывают друг другу помощь в охране патентов, других исключительных прав и в защите от недобросовестной конкуренции со стороны третьих лиц.
2.4. Стороны обязуются передавать друг другу все материалы, необходимые для рекламы и продажи своих товаров, каталоги, проспекты, чертежи, техническую документацию, фотографии, слайды, рекламные образцы и т. д.
3.1. Все расчёты между Сторонами осуществляются за конкретно выполняемые работы и взаимные услуги.
3.2. Прибыль от совместной коммерческой деятельности, указанной
в п. п. 1.1 -1.8 распределяется после достижения взаимного соглашения и подписания соответствующего документа.
3.3. Прибыль определяется Сторонами на основании финансовых и других документов по всем работам настоящего Соглашения.
4.1. При наступлении обстоятельства невозможности полного или частичного исполнения одной из Сторон обязательств по настоящему Соглашению, а именно: пожара, стихийных бедствий, военных операций любого характера, блокады, запрещений экспорта или импорта или других, не зависящих от Сторон обстоятельств, срок исполнения обязательств сдвигается соразмерно времени, в течение которого будут действовать такие обстоятельства.
4.2. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по настоящему Соглашению, должна о наступлении и прекращении обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств, извещать другую Сторону в срок не позднее двух недель.
4.3. Надлежащим доказательством наличия указанных выше обстоятельств будут служить документы соответствующих организаций.
5.1. Стороны примут все меры к разрешению всех споров и разногласий, могущих возникнуть в процессе совместной деятельности на основании настоящего Соглашения дружественным путём.
5.2. В случае, если Стороны не договорятся, все споры и разногласия решаются в соответствии с действующим законодательством.
6.1. Настоящее Соглашение вступает в силу с даты его подписания обеими Сторонами и действительно _______ лет.
6.2. Соглашение может быть расторгнуто с письменного уведомления и прекращает своё действие по истечении двух месяцев со дня направления другой Стороне уведомления о прекращении Соглашения. В таком случае условия расторжения Соглашения определяются по взаимному согласию Сторон.
7.1. Спор и разногласия, касающиеся настоящего Соглашения решаются переговорами или в установленном законодательством порядке.
7.2. Все изменения и дополнения действительны только в том случае, если они сделаны в письменном виде и подписаны уполномоченными на то лицами обеих сторон.
Составлено в двух экземплярах, причём оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.
______________:_________________________________________________
_____________________________________________________________________
________________ _________________
(подпись) (подпись)
