Влекут за собой и дополнительные требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности. Данные ОФД, к которому подключена онлайн-касса, включены в обязательные реквизиты БСО и кассового чека в 2019 году . В документах теперь надо указывать разные параметры. В чеках нужно пробивать наименования товаров, для этого необходима кассовая программа , которая это умеет. Наше бесплатнное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.
Для новых реквизитов в чеках онлайн-касс и бланков строгой отчетности нет унифицированных форм, но в них должны содержаться определенные данные. Это данные, которые добавились с вступлением закона 54-ФЗ в силу. Вот новые реквизиты в чеках онлайн-касс:
Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).
Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении трех месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.
Вот список реквизитов чека - 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:
В этом чеке отмечены следующие реквизиты:
Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы. Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона. Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.
Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.
Что касается обязательных реквизитов БСО, то в случае, если организация находится в труднодоступной области, последние три пункта из списка обязательных реквизитов чека онлайн-кассы могут не указываться. Кроме того, Правительство РФ предупреждает в законе, что оно может дополнить список еще одним обязательным реквизитом – кодом товарной номенклатуры – в случае, если он определен. В остальном, все реквизиты БСО ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы.
А именно:
Если у бланка документа нет отрывной части, то при его заполнении необходимо делать копию. Дублировать серию и номер бланка документа запрещено. Кроме того, БСО должен быть изготовлен либо с применением автоматизированной системы, либо отпечатан в типографии – в последнем варианте на нем должна быть указана информация об этой типографии (название, ИНН), значиться тираж печати, номер заказа и год его исполнения.
Все об изменениях в федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники» - в записи нашего вебинара .
Подробнее об оформлении БСО см. Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ Постановления Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359.
Вопрос №1: ООО работает на ЕНВД – розничная торговля медикаментами. Имеет ли право это ООО работать без применения ККТ до 01.07.2018?
Ответ: Статья 7 пункт 7 290-ФЗ: «Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года».
Проще говоря, в законе есть пометка «для отдельных видов деятельности», поэтому ответ на этот вопрос лучше уточнить в налоговой.
Вопрос №2: При оказании автоуслуг на ЕНВД юридическим лицам нужно применять ККТ или БСО?
Ответ: Для услуг всегда применяется БСО, для товаров всегда кассовый чек. Оба документа выбиваются при помощи ККТ.
Вопрос №3: Массажный салон на УСН (доходы минус расходы), обязательно ли использовать ККТ и с какой даты?
Ответ: Обязательно применять контрольно-кассовую технику всем организация и ИП, ведущим взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковскими картами за товары или услуги. Применять кассы необходимо с 1 июля 2017 года. Исключения указаны в первом вопросе.
Вопрос №4: С 01.03.2017 г. открываем магазин на ЕНВД, с какой даты необходимо использовать ККТ?
Ответ: см.вопрос №1.
Вопрос №5: Действующее ЭКЛЗ заканчивается 1 марта, касса на ЕНВД, как лучше поступить в данный момент?
Ответы: Как лучше никто не ответит, это личное дело каждого. Зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ после 1 февраля 2017 года нельзя, поэтому, либо нужно до 1 февраля ставить ЭКЛЗ, регистрировать кассу и работать по старому режиму, либо дожидаться окончания ЭКЛЗ и работать по новому порядку.
Вопрос №6: Нужно ли индивидуальному предпринимателю, занимающемуся физкультурно-оздоровительной деятельностью (на УСН 6%) ставить кассу по 54-фз до 1 февраля 2017 г.? Оборот до миллиона в год. Раньше работали на бланках строгой отчетности. На данный момент кассы нет.
Ответы: Бланк строгой отчётности по новому закону приравнивается к кассовому чеку, только используется не для товаров, а для услуг, но пробиваться будет при помощи ККТ. Далее см.вопрос №1.
Вопрос №7: Индивидуальный предприниматель на УСН (оказывает только услуги парикмахерские) до какого числа может применять старые ККТ?
Вопрос №8: Если оказываем услуги населению и выдаем БСО, то ККТ нужно применять с какой даты?
Ответ: С какой даты применять ККТ зависит от системы налогообложения и от того, организация вы или ИП. См. вопрос №1
Вопрос №9: Организация оказывает услуги хостинга. Прямого взаимодействия с клиентами нет. Платежи через электронные кошельки, Яндекс.Деньги, банковские карты удаленно и т.п. платежные системы. Раньше ККТ не применяли. С какого числа обязаны применять ККТ? И обязаны ли именно мы предоставлять чек или кассовый чек выдает платежная система?
Ответ: Данный вопрос лучше в налоговой уточнить. По последним данным, система такой работы ещё прорабатывается.
Вопрос №10: Как можно будет отслеживать данные, которые будут переданы в налоговую?
Ответ: Данные, которые передаются в налоговую можно отслеживать в личном кабинете на портале ФНС и в личном кабинете пользователя услуги ОФД. Контроль идёт на всех этапах как со стороны пользователя, так и со стороны покупателя.
Вопрос №11: Имеют ли право в ФНС отказывать до 01.02.17 г. в замене ЭКЛЗ, если замена не плановая (срок действия ЭКЛЗ до 01.04.17 г.)?
Ответ: Не имеют, до 1 февраля 2017 года можно поставить ЭКЛЗ и работать по старому порядку.
Вопрос №12: В чеке обязательно печатать сумму по каждой позиции отдельно или можно общей суммой все пробить?
Ответ: В чеке обязательно указывать суммы по каждой позиции.
Вопрос №13: ООО на ЕНВД (аптека) + УСН доходы (медицинские услуги населению). Когда мы должны перейти на онлайн кассы? С 01.07.2017 или с 01.07.2018?
Ответ: см.вопрос №1,3
Вопрос №14: Интересно по поводу наименования товара в чеке, если номенклатура огромная и например позиций 15 в чеке?
Ответ:
Номенклатура – обязательный реквизит чека по новому порядку. Единого номенклатурного реестра пока нет, так что как записывать товар в номенклатурную базу пока остаётся вашей задачей. Но все чеки поступят в налоговую, и там могут возникнуть вопросы.
Ограничения по длине и количеству позиций у кассового чека нет.
Вопрос №15: Выдача бумажного чека останется обязательной с 01.07.17 г.?
Ответ: Останется обязательной, отправка электронного чека по желанию покупателя.
Вопрос №16: Какие штрафные санкции будут, если не успеем перейти на новые ККТ?
Ответ:
Для ответа на вопрос обратимся к закону:
«2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.»;
«3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, – влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц - административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.»
«4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения – влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц – предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.»
Вопрос №17: Что заменит Z-отчет, нужно ли печатать на бумажном носителе новый отчет? Нужно ли будет заполнять справки КМ-6, КМ-7, КМ-3, книгу кассира?
Ответ: Z-отчет не будет заменён. Сопутствующие документы предполагается отменить, вся работа кассира должна сводиться к работе с ККТ.
Вопрос №18: Если ИП арендует помещение, но деятельность временно не ведется. Кассу планируем покупать к лету к моменту начала деятельности. Могут ли оштрафовать за отсутствие кассы?
Ответ: До лета время есть. Если вы на данный момент кассу по закону не используете и не обязаны, у вас отсрочка должна быть до 2018 года.
Вопрос №19: Если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД, чеки пробиваются на одном ККМ. Какая система налогообложения будет печататься в чеке. Новые ККМ имеют возможность отражать деньги по разным системам налогообложения?
Ответ: В одном чеке может быть указана лишь одна система налогообложения.
Вопрос №20: Про ставку НДС в чеках, если 18%, понятно, что будет прописано, а если без НДС, как это должно быть указано в чеке? НДС-0,00 или Без НДС (прописано словами)?
Ответ: Без НДС, но об этом вам заботиться не нужно, вы не будете вводить это вручную, всё автоматизировано.
Вопрос №21: ООО на УСН, вид деятельности - сдача в аренду собственного имущества, а также аренда парковочных мест на улице. Вопрос: если физ. лица и юр. лица платят за эти услуги налично, нужна касса?
Ответ: см.вопрос №3.
Вопрос №22: Обязательно ли включать кассовый аппарат каждый день? Операций по кассе за день не было.
Ответ: Не обязательно.
Вопрос №23: Организациям, использующим УСН нужно подключиться к онлайн кассам до 1 июля 2017года?
Ответ: см.вопрос №3,1.
Вопрос №24: На второй год использования новой кассы нужно оплатить только замену ФН или замену ФН и за обслуживание в ОФД?
Ответ: Обслуживание у ОФД также оплачивается ежегодно.
Вопрос №25: Как пробивать предоплату или частичную оплату расходной накладной(опт)? Какие наименования и суммы отправлять в ККТ?
Ответ:
Вопрос №26: Каким образом пономенклатурно отражать оплату, если это постоплата и не на полную сумму отгрузки?
Ответ: Планируется, что данные функции будут в торговом программном обеспечении.
Вопрос №27: ООО занимается продажами на рынках и в палатках, добавляется еще продажа ч/з интернет магазин. Как быть с кассовой техникой? Нужно устанавливать? С какой даты?
Ответ: Статья 2 пункт 2 290-ФЗ: «Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
Если ваш вид деятельности попадает под данную статью, то на рынках можно будет не применять ККТ.
По вопросу интернет-магазина см.вопрос №3,1
Вопрос №28: ИП совмещает УСН и ЕНВД. Можно ли не применять до 01.07.2018 года ККМ по рознице ЕНВД?
Ответ: Можно, см.вопрос №1
Вопрос №29: Как выглядит новый накопитель? Есть ли конкретный производитель? Где брать этот накопитель и как его ставить в старую кассу? Или как выглядит новая касса с накопителем?
Ответ:
Как выглядит см. на картинке. Подробности можно посмотреть в интернете, всё о фискальном накопителе можно узнать в реестре ФН на сайте федеральной налоговой службы, производитель там же написан.
купить можно как у производителя, так и у распространителей. ЗАО «Калуга Астрал» официально распространяет ФН-1 через свою партнёрскую сеть по стране. Cтавить фискальный накопитель так же, как и ЭКЛЗ, поскольку внешне данные устройства почти не отличаются. Внешне касса с ФН никак не отличается от кассы без него, так как он подключается внутрь корпуса.
Вопрос №30: ИП на УСН оказывает услуги по ремонту окон ПВХ, работаем по БСО пока ККТ не нужно, но если попутно начнем продавать жалюзи нужно ли тогда применять ККТ, если нет офиса?
Ответ: см.вопрос №1,3
Вопрос №31: ИП на УСН (услуги маникюра физ. лицам) сейчас применяет старые ККТ с ЭКЛЗ, имеем ли мы право с 01.07.17 г. не применять онлайн-кассы, а перейти на БСО до 01.07.18 г.?
Ответ: Если в данный момент по закону вам по виду деятельности и системе налогообложения позволено не применять кассу, то лучше снять её с учёта до 1 февраля, тогда до 2018 года вы будете не обязаны применять ККТ. Если до 1 февраля она будет на учёте, придётся её применять по новому порядку.
Вопрос №32: Интернет-сайт, оплата через платежную систему на сайте карточкой (ввод информации с карточки на сайте) на расчетный счет нам приходит сумма за весь день через 1-3 дня. Кассы никогда не было, попадаем ли мы? И второй способ оплаты - наличными при получении курьерской службе. Курьеры в договоре прописано обязаны принять деньги за наши заказы с применением ККТ. Нам, как непосредственно продавцам - что-то надо? Например, на сайте написать, что чек будет от курьерской службы? кассовых аппаратов никогда не было.
Ответ: Чек должен выдаваться в момент расчёта. Если платят через платёжную систему, должен отправляться электронный чек по желанию клиента, в налоговую - обязательно. Если расчёт с курьером при получении, то курьер выбивает чек в момент принятия денежных средств. Также см. вопрос №1,3
Вопрос №33: Продажу товаров, работ (услуг) производим населению и юр. лицам, будет ли разница в чеках?
Ответ: При расчёте между расчётными счетами юр. Лиц ККТ не применяется, только при расчётах с физ. лицами
Вопрос №34: Можно ли модернизировать старую, или придется покупать новую контрольно-кассовую технику (ККТ)?
Ответ: На сайте ФНС (nalog.ru) можно найти реестр контрольно-кассовой техники, любую из моделей в реестре можно модернизировать. Если модели нет в реестре, придётся покупать новую.
Вопрос №35: Сколько стоит новая ККТ?
Ответ: На вопрос нельзя ответить однозначно, различные модели различных производителей и стоят по-разному. Самые простые модели стоят около 17 т.р., есть и более сложные: со своим экраном, буквенной клавиатурой и встроенным кассовым программным обеспечением - такие стоят намного дороже. Модели кассовых аппаратов.
Вопрос №36: Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?
Ответ: 24 октября 2016 года на заседании правительства рассмотрен и одобрен законопроект, посвящённый налоговым вычетам для организаций, переходящих на новый порядок применения контрольно-кассовой техники.
Законопроектом предлагается ввести налоговые вычеты в размере 18 тыс. рублей на одну единицу контрольно-кассовой техники в части произведённых расходов в связи с приобретением контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, деятельность которых ранее не требовала применения такой техники.
Вопрос №37: Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто будет обслуживать онлайн-кассы?
Ответ: По новому закону договор с ЦТО становится не обязательным.
Вопрос №38: Будет ли в новых кассах использоваться ЭКЛЗ и фискальная память?
Ответ: ЭКЛЗ применяться не будет, по новому порядку он заменяется фискальным накопителем (ФН). Это небольшое устройство, выглядит примерно, как ЭКЛЗ, оно содержит в себе криптографическую систему и подключается под корпус контрольно-кассовой техники. Его назначение – накапливать, шифровать и отправлять чеки на сервер оператора фискальных данных (ОФД).
Вопрос №38: Придется ли менять фискальный накопитель (ФН) и как часто?
Ответ: ФН применять придётся, по закону сроки действия фискального признака в ФН могут быть 13 и 36 месяцев (последнее для сферы услуг, плательщиков ЕНВД и ПСН, торговых автоматов). По окончанию срока действия ФН нужно будет заменить.
Вопрос №39: Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?
Ответ: По закону все предприниматели, ведущие расчёты с населением наличными средствами или банковскими картами обязаны применять ККТ.
Вопрос №40: Остается ли обязательным техобслуживание касс старого образца?
Ответ: С 1 февраля 2017 года зарегистрировать кассу по старому порядку будет невозможно. Те кассы, которые были зарегистрированы до этой даты, будут обслуживаться либо до окончания срока действия ЭКЛЗ либо до 1 июля 2017 года. С этого момента будут применяться только новые ККТ.
Вопрос №41: Где можно найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?
Ответ: Реестр ОФД можно найти на официальном сайте ФНС (nalog.ru) в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», как и все остальные реестры, которые появились после подписания поправке к 54-ФЗ. Право выбора к какому ОФД подключиться остаётся за пользователем ККТ.
Вопрос №42: Стоимость услуг ОФД будет фиксированной, или каждый оператор установит ее сам?
Ответ: Каждый ОФД может установить свою цену услуг. Мы предлагаем услугу ОФД для одного экземпляра ККТ за 3000р/год.
Вопрос №43: Нужна ли новая КЭП (квалифицированная электронная подпись), если у меня уже есть КЭП для ЕГАИС и отчетности?
Ответ: КЭП нужна только для регистрации ККТ в личном кабинете ФНС. Сертификат КЭП, который используется для сдачи электронной отчётности, подойдёт для этой цели. Подпись для ЕГАИС не подходит.
Вопрос №44: У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто будет нести ответственность, если ККМ не передаст данные в налоговую из-за низкого качества связи?
Ответ: В законе прописано, что ФН может работать 30 дней без получения подтверждения от ОФД. Это значит, что даже если у Вас связь появляется раз в месяц, все чеки будут переданы и получены подтверждения от ОФД и вы не нарушите условия закона. При отсутствии связи на кассе ФН накапливает документы с пометкой «Непереданные», при восстановлении связи все данные документы будут переданы автоматически.
Если же вы не восстановили связь за 30 дней с момента первого неполучения подтверждения, ФН блокируется, ККТ далее работать не будет. Вся ответственность за восстановление связи лежит на пользователе ККТ.
Вопрос №45: В каких населенных пунктах закон позволяет работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?
Вопрос №46: Как можно узнать, что касса передала чек в налоговую?
Ответ: Скорее наоборот, можно узнать, что не передала. Для этого необходимо снять на кассе отчёт о состоянии расчётов, в нём будет указано количество непереданных документов. Также данная информация отображается в отчёте о закрытии смены.
Вопрос №47: Электронный чек полностью заменит бумажный?
Ответ: На данный момент нет. До 2018 года электронный чек отправляется покупателю только по его желанию. Бумажный чек выдавать обязательно.
Вопрос №48: Изменится ли процедура возврата оплаченного товара или возврата средств за услуги?
Ответ: Не изменится, но все данные будут фиксироваться в ФН и на сервере ОФД и передаваться в ФНС.
Вопрос №49: Касса зарегистрирована только на выдачу денег, нужно ли ее регистрировать по новому формату?
Ответ: При любом виде деятельности, когда ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо использовать ККТ по новому порядку.
Вопрос №50: У нас большая номенклатура (длинная), можно ли в чеке ее сокращать? Если да, то как?
Ответ: В будущем планируется единый реестр номенклатуры. Пока его нет регламента нет тоже. Но номенклатура вида "товар1" это точно нарушение. Сокращение пока приемлемо.
Вопрос №51: В законе прописано что старый аппарат нужно утилизировать, что понимается под утилизацией?
Ответ: В законе прописано, что необходимо использовать ККТ, удовлетворяющую требованиям нового порядка. Для этого необходимо либо доработать старую ККТ если это возможно, либо приобрести новую. Не видел в законе ничего об обязательной утилизации. Попросите предоставить ссылку на закон. Скорее имелось ввиду то, что если ККТ доработать до применения по новому порядку невозможно, это уже абсолютно бесполезный предмет и использовать ее больше не представится шанса, остаётся только утилизировать. Если в законе не прописан регламент утилизации, то можно делать с ней всё, что угодно.
Вопрос №52: А ИП, который сдает свое помещение в найм, освобождается от применения ККТ совсем?
Ответ: При любом виде деятельности, при котором ведутся взаиморасчёты с населением наличными средствами или банковской картой, необходимо применять ККТ по новому порядку. Все варианты неприменения можно прочитать в 290-ФЗ в статье 2 "Особенности применения контрольно-кассовой техники".
Вопрос №53: Если у нас филиалы, сколько нужно КЭП?
Ответ: Сертификат КЭП необходим для входа в личный кабинет и регистрации техники. Сертификат КЭП выдаётся на организацию. Если филиал это отдельная организация (другой ИНН), нужен второй сертификат. Если имеется ввиду обособленное подразделение (тот же ИНН, другой КПП), то второй сертификат не нужен.
Вопрос №54: ИП работает на УСН розничная торговля товарами и на ЕНВД бытовые услуги, с 1 июля 2017г. должны применять новый порядок применения ККТ, книги кассира-операциониста обязаны и дальше вести? Кассовую книгу ИП не ведёт и далее тоже может не вести?
Ответ: Ведение всех книг кассира упраздняется (остаётся по желанию организации).
Вопрос №55: А если ИП плательщик ЕНВД по розничной торговле пива и сигарет? Срок установки ККМ все равно с 01.02.2017г.?
Ответ: Тут необходимо принимать во внимание 171-ФЗ, пиво и другие алкогольные и акцизные товары придётся продавать с ККТ по новому порядку с 31 марта 2017. По 290-ФЗ на ЕНВД можно не использовать ККТ до 2018 года. Это коллизия в законах. Так как условия одного закона не отменяют условия второго, для продажи пива придётся ставить ККТ до 31 марта 2017 года.
Вопрос №56: ООО на УСНО и применяет БСО. Его действия с 01.02.2017г. по отношению 54-ФЗ.
Ответ: Федеральным законом предусматривается расширение реквизитов для бланков строгой отчетности, а также их формирование контрольно-кассовой техникой согласно статье 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа». В настоящий момент на сайте regulation.gov.ru размещен проект приказа ФНС России «Об утверждении форматов фискальных документов» в котором поименован перечень необходимых реквизитов для бланков строгой отчетности. Такие изменения будут обязательны с 1 июля 2018 года. При этом ряд услуг освобожден от обязательного применения кассовой техники.
Вопрос №57: Налоговый вычет на ккт в размере 18000, это занижать налог по УСН и по ЕНВД или на 18000 снизить налог.базу?
Не нашлось таких подробностей, формулировка в законопроекте "налоговый вычет".
Наименование товара в чеке онлайн кассы относится к обязательным реквизитам, которые должны присутствовать во всех кассовых чеках. Хотя на законодательном уровне предусмотрены группы лиц, которые могу и не указывать этот параметр, все же за его отсутствие полагается определенная ответственность.
Где купить онлайн-кассу
Наряду с изменениями в законе от 22.05.2003 ФЗ №54 «О применении ККТ (контрольно-кассовой техники)», внесенными в соответствии с ФЗ № 290, которые обязали предпринимателей передавать информацию напрямую в налоговую службу через интернет и онлайн кассы, произошло обновление требований и к номенклатуре в чеке. Обновился и расширился перечень требований к обязательным реквизитам кассового чека на основании п. 1 ст. 4.6 ФЗ №54.
Согласно новым правилам, кассир во время работы должен следить, чтобы онлайн касса формировала наименование товара, за который были получены денежные средства. Кроме названия товара (работы или услуги) из ассортимента, продаваемого в рамках предпринимательской деятельности, указывается его количество и цена за единицу со всеми связанными скидками, наценками и ставкой НДС (налога на добавленную собственность).
Важно! Перечень обязательных реквизитов может дополнить пункт об указании номенклатурного кода товара, но это произойдет, если Правительство РФ установит обязательность по его применению в соответствии с п. 5 ст. 4.6 ФЗ №54.
С 01.07.2017 из обращения были выведены все ККТ старого типа и заменены на новые. Этот факт, помимо правок в ФЗ №54, обязывает предпринимателей указывать наименование товара в чеках. Некоторым группам лиц разрешено не вносить такую информацию. К ним относятся:
Важно! Разрешение на невнесение наименования товаров для ИП носит временный характер и будет действовать до 01.02.2021 года на основании писем Минфина России № 03-01-15/36249 от 09.06.2017 и № 03-01-15/15607 от 17.03.2017 года.
В 2017 году были введены правки в закон, касающиеся эксплуатации контрольно-кассовой техники и фискальных накопителей. В соответствии с ними установлена административная ответственность за нарушение правил печати обязательных реквизитов в чеке, в том числе и неуказания товарной номенклатуры. Дополнительно увеличился срок наступления ответственности по факту установления нарушений с двух месяцев до одного года.
Если проверяющий инспектор выявит факт формирования чеков (фискальных документов) онлайн кассой без номенклатуры товаров (ст. 4.7 ФЗ №54), то он может признать такие фискальные документы недействительными, как и сами кассовые операции по ним. Ответственность распространяется не только на организации, ИП, но и на сотрудников, которые допустили нарушение. С должностных лиц может быть произведено штрафное взыскание в размере от 1,5 до 3 тыс. рублей, а с компаний — от 5 до 100 тыс. рублей.
Важно! Административная ответственность, накладываемая на предпринимателей и организации, а также полный перечень штрафов отражены в ст. 14.5 КоАП (Кодекса об Административных Правонарушениях) РФ.
Если продавец нарушает правила работы с кассами нового типа или их нет в наличии на предприятии, то на организацию и на конкретного сотрудника применяются административные санкции и штрафное взыскание:
Важно! Административную ответственность несут также операторы фискальной связи и производители онлайн ККТ. На них налагаются штрафы за нарушение правил обслуживания, выпуск и реализацию ненадлежащего оборудования.
При выявлении нарушений, мешающих осуществлять торговлю на правомерной основе, следует обратиться в ФНС и поставить в известность сотрудников организации об том факте, а затем устранить его. Если проблемы передачи фискальных данных встречаются на регулярной основе, то рекомендуется поменять провайдера, обеспечивающего эту услугу.
Ввод и сохранение номенклатуры для касс нового типа различается в зависимости от модели ККТ. В большинство кассовых аппаратов добавление ассортимента товаров или услуг производится путем выгрузки данных из программ 1С, дальнейшего информационного обмена между оборудованием и фискальным накопителем. Автономные модели ККТ предусматривают ручной ввод информации, но при наличии объемного и постоянно расширяющегося ассортимента этот метод малоэффективен и достаточно трудоемок.
Лучшие предложения по цене и качеству
В процессе трудовой деятельности кассир производит поиск и выборку номенклатуры в ручном режиме с помощью артикула, поискового номера товара или интегрированного сканера. Характеристика номенклатуры, свойства товаров записываются в облачном хранилище данных, персональном сервере торгового предприятия или жестком диске стационарного типа с использованием специализированных программ бухгалтерского учета. Эти три типа информационных хранилищ допускаются к использованию на законодательном уровне.
Важно! Согласно правкам в ФЗ №54, программное обеспечение (ПО), формирующее чеки, должно соответствовать определенным требованиями.
Существует несколько требований, предъявляемых к кассовому ПО. К ним относятся:
Дополнительно программа должна формировать отчеты: о регистрации, изменении в параметрах регистрации, об открытии и закрытии смены, закрытии фискального накопителя и текущем состоянии расчетов.
Зная о законных требованиях, предъявляемых к фискальному документу (чеку) и контрольно-кассовой технике, можно должным образом подготовить рабочие места своим сотрудникам, тем самым избежав административной ответственности и наложения штрафных санкций.
Новое законодательство обязало бизнес не только оснастить фирму онлайн-кассами, но и проследить, чтобы новые устройства четко пропечатывали название товаров в чеках. Из данной статьи вы сможете узнать, как контролирующие органы будут проверять номенклатуру в онлайн-кассах.
Изменения, которые произошли в ФЗ №54, определяют наиболее высокие требования к формированию форм отчетности и чеков. В связи с этим, фирмам придется несколько изменить существующее торговое ПО.
Ключевое изменение состоит в потребности предоставления сведений по всем позициям товаров с построчным оформлением. До того, как эти изменения были внесены, разрешалось оформлять чек без указания позиций продуктов и общей суммы покупки. Из-за этого налоговики при осуществлении проверок не могли точно узнать, какой товар оплатил покупатель.
Однако уже в текущем году налоговые работники требуют предоставлять им максимальное количество нужных сведений. В связи с этим, на чеке, который был создан и выдан при помощи онлайн-кассы, наименование товара – обязательный реквизит. Это требование прописано в ФЗ №290. В соответствии с ним, если на момент продажи перечень проданной продукции можно установить, то он должен быть отражен в чеке в обязательном порядке.
Налоговые инспекторы считают, что при использовании онлайн кассового устройства название продукта обязательно должно быть указано в чеке, и оно должно полностью соответствовать маркировке продаваемых продуктов, то есть включать в себя все сведения, которые позволяют клиенту распознать продукт и его основные свойства.
Отражать номенклатуру товаров онлайн-кассы нужно с первого июля 2017 года. Если фирма перешла на применение онлайн кассовых устройств раньше этого срока, то указывать номенклатуру она должны указывать с момента перехода.
Как и практически во всех правилах, в правиле об обязательной номенклатуре товаров в чеке, существуют исключения.
Первое из них связано с оказанием услуг. Так, если на момент оплаты покупателем услуг, их объем и список установить нереально, название услуг в чеке можно не прописывать.
Второе исключение заключается в том, что предприниматели, использующие такие спец. режимы, как ПСН, УСН, ЕНВД или ЕСХН, могут не прописывать в чеках названия и список продуктов до начала февраля 2021 года. Однако это не действует по отношению к тем предпринимателям, которые занимаются реализацией подакцизной продукции.
В текущем году был изменен период, когда можно было наложить ответственность за нарушение порядка использования кассовых устройств. Срок наступления ответственности за обнаруженные нарушения увеличился до одного года. Ранее он составлял два месяца.
Если налоговики выявили использование онлайн-касс без номенклатуры, чек и сама проведенная операция по кассе будет признана недействительной. При этом фирмам придется понести административную ответственность в виде штрафа за такое нарушение. Для ответственных работников размер штрафа составит от 1,5 до 3 тысяч рублей, а для юрлиц – от 5 до 10 тысяч рублей.
В 2017 году вступила в силу одна из самых масштабных реформ в сфере применения кассовой техники в России, а именно новая редакция Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 о ККТ. Изменения коснулись деятельности бизнесменов и организаций, осуществляющих расчеты с населением, которым с этого года вменяется в обязанность отражать факт реализации с помощью онлайн касс .
Поправки, принятые к закону №54-ФЗ, устанавливают более высокие требования к оформлению кассовых чеков и отчетных форм. Вследствие чего, компаниям предстоит внести значительные изменения в торговое программное обеспечение.
Основным изменением является необходимость предоставлять информацию по каждой товарной позиции с построчной регистрацией. До введения поправок зачастую чек мог быть сформированным и закрытым без прописанных товарных позиций, общей суммой оплаты, вследствие чего инспекторы ФНС при проверке были ограничены в понимании, что именно было оплачено.
Однако в 2017 году налоговики требуют предоставлять максимум полезной информации в органы налогового контроля. С этой целью в новом кассовом чеке, выданным с помощью онлайн кассы, наименование товара, является обязательным реквизитом. Это требование, прямо прописанное в ст. 4 7 Федерального закона № 290-ФЗ от 03.07.2016 г., гласит, что, если на момент осуществления продажи (оплаты), список товаров, работ или услуг можно определить, то данную информацию нужно отразить в чеке. По мнению налоговиков, при применении онлайн кассы, наименование товара обязательно для отражения в чеке, и должно совпадать с маркировкой реализуемых товаров, то есть включать в себя всю информацию, позволяющую покупателю однозначно идентифицировать и товар и его базовые характеристики.
Отражать данный реквизит в чеке необходимо с 1 июля 2017 года. Если же компания перешла на онлайн кассы ранее указанного срока, то непосредственно с момента перехода на новый порядок применения ККТ ей следует включать номенклатуру товара в кассовые чеки.
На данном этапе осуществляется разработка классификатора товарных групп. Для некоторых видов товаров, таких как лекарственные препараты, изделия из меха, классификаторы уже разработаны.
Для остальных категорий товаров можно воспользоваться Техническим регламентом Таможенного союза «Пищевая продукция в части ее маркировки» и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.
Тем не менее, существует определенная группа компаний и предпринимателей, которым предоставлена возможность отсрочить требование обязательного включения такого реквизита, как номенклатура в онлайн кассах до 1 февраля 2021 года. К ним относятся индивидуальные предприниматели на патенте , УСН, ЕСХН и ЕНВД, за исключением бизнесменов, занимающихся реализацией подакцизных товаров (абз. 9 п. 1 ст. 4.7 закона №54-ФЗ о ККТ). Обратите внимание, закон четко регламентирует, что льгота касается только индивидуальных предпринимателей. Организации обязаны прописывать номенклатуру при выдаче кассового чека с использованием онлайн-кассы с 1 июля 2017 года.
В 2017 году изменился период возможного наложения ответственности при выявлении нарушений порядка применения кассовой техники. Теперь срок наступления ответственности за выявленные нарушения изменился с двух месяцев до одного года.
В случае выявления инспекторами фактов выдачи чеков онлайн кассами без содержания в них обязательных реквизитов, отраженных в ст. 4.7 закона №54-ФЗ, чек, а также сама кассовая операция могут быть признаны недействительными. При этом субъекты бизнеса могут понести наказание в соответствие со ст. 14.5 КоАП РФ. Ответственности могут быть подвергнуты не только организации в целом и индивидуальные предприниматели, но и должностные лица, допустившие нарушение. Для должностных лиц он составит от 1500 до 3000 руб., для компаний – от 5000 до 10 000 руб.
Таким образом, для тех организаций, уже применяющих онлайн кассы, номенклатура товаров является обязательным для отражения реквизитом. В том числе и для тех, кто их начнет применять с 1 июля 2017 года. А вот ИП на спецрежимах сделано послабление.
