Для индивидуальных предпринимателей она заполняется и подается один раз в год. Так как форма считается упрощенной, то нет необходимости заполнять декларацию по истечению каждого квартала. Декларация УСН для ИП довольно простая. Можно воспользоваться как платной, так и бесплатной программой. К первой категории относится «Налогоплательщик ЮЛ», ко второй «1С: Предприниматель». Если возникли трудности с заполнением декларации, можно обратиться за помощью к профессиональному бухгалтеру. Есть большое количество подобных специализированных компаний.

Обновленная декларация состоит из трех разделов, а также титульного листа. На этом листе теперь есть строки, которые затрагивают реорганизацию фирм.

Первый раздел. Если раньше этот раздел состоял из одного пункта, то теперь их два:

• Раздел 1.1 предназначен для такого объекта как «доходы».
• Раздел 2.1 предназначен для объекта «доход минус расход». При заполнении новой формы декларации УСН 2017 стоит обратить внимание на такие нюансы:
• КБК в разделах указывать не нужно. Обязательно, по строке с кодом 010 необходимо отразить код ОКТМО. По кодам строк 030, 060 и 090 код ОКТМО необходимо указать, если предприятие поменяло свое месторасположения.
• В первом разделе также появились такие строки, в которых сумма авансового платежа указывается к уменьшению.

Во втором разделе также появились новые пункты. Пункт 2.1 уготован для такого объекта как «доходы», а пункт 2.1 для такого объекта как «доходы минус расходы».

В данном разделе появилась графа под номером 102. В ней необходимо указывать признак налогоплательщика. Если фирма выплачивают гражданам какие-либо доходы, то необходимо указать код «1», в обратном случае указывается код «2». Налоги, взносы по страховке, а также доходы и расходы необходимо указывать за каждый квартал.

Раздел под номером 3 является совершенно новым разделом. Заполнять его нужно не всем предпринимателям, а лишь тем, кто получил финансовые средства в качестве целевых поступлений или в результате благотворительной деятельности.

Скачать бланк декларации УСН

Образец заполнения декларации: доходы и доходы минус расходы:

Нововведения, которые коснулись УСН декларации не многочисленные, но имеют большое значение. Для упрощенцев появилась еще одна обязанность, они должны платить налог на имущество. Установлены также сроки новой формы налоговой декларации УСН. Для организаций срок установлен до 31 марта, а для ИП срок установлен до 30 апреля. Для того чтобы ознакомиться с образцом заполнения такой декларации можно скачать ее в интернете бесплатно.

Некоторые изменения нельзя назвать приятными. В первую очередь это касается выплаты налога по имуществу. Такая обязанность может быть возложена не только на организации, но и на индивидуальные предприятия.

Есть и более приятные изменения. Был принят закон, который предусматривает налоговые каникулы. ИП которые выбрали УСН как тип своего налогообложения, смогут вводить налоговые каникулы. Такой закон пока утвердили не во всех регионах.

Видео: Заполнение декларации УСН

Видео инструкция по заполнению декларации УСН. Это видео Вы поможет самостоятельно заполнить декларацию УСН для ИП, оплачивающих 6% с дохода.

Новая декларация по УСН 2015

В середине 2014 года ФНС России утвердила новую форму налоговой декларации по УСН (приказ № ММВ-7-3/352@ от 04.07.2014) формы по КНД 1152017. Этот документ в ноябре 2014 года прошел необходимую регистрацию в Минюсте, и именно по этой форме должны будут отчитаться налогоплательщики за 2015 год.

Количество разделов в новой декларации увеличилось, теперь там есть порядок расчета авансовых платежей. Также появилась возможность учитывать их за отчетные периоды. В зависимости от объекта налогообложения, выбранного налогоплательщиком, заполняются необходимые разделы. Так, разделы 1.1 и 1.2 заполняются предпринимателями и организациями, которые уплачивают налог с полученных доходов, а разделы 2.1 и 2.2 предназначены для тех, кто выбрал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Такое нововведение позволит избежать путаницы.

Также внесен ряд технических изменений. К примеру, титульный лист был дополнен ячейками, которые должны будут заполнять компании-правопреемники, сдающие отчетность за реорганизованную организацию. В эти ячейки заносится код, обозначающий вид реорганизации. Перечень кодов приведен в порядке заполнения декларации. Есть и другие изменения, касающиеся заполнения титульного листа. С помощью онлайн калькулятора вы можете заполнить декларацию УСН за 2015 автоматически и скачать полученный бланк формы КНД 1152017. Все значения будут рассчитаны автоматически.

Сведения о налогоплательщике
Убытки
Доходы
Расходы
Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС

ИП, не производит выплаты физ.лицам:	Индивидуальный предприниматель с объектом «Доходы», не производящий выплаты другим физическим лицам (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%).
I квартал:	Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в I квартале (январь-март)
II квартал:	Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС (апрель-июнь)
III квартал:	Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в III квартале (июль-сентябрь)
IV квартал:	Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в IV квартале (октябрь-декабрь)

Данные для формирования декларации

Вы можете сформировать и распечатать декларацию для подачи в налоговую инспекцию. Полученный файл будет закодирован 20-тизначным ключом, и недоступен никому, кроме вас. Затем файл автоматически уничтожается.

ФИО (для ИП) или полное наименование (для ЮЛ):	Индивидуальный предприниматель указывает полностью фамилию, имя и отчество, например Иванов Сергей Петрович . Юридическому лицу необходимо указать полное наименование с первой страницы устава, например Общество с ограниченной ответственностью «Фортуна» .
ИНН:	Индивидуальный номер налогоплательщика, у предпринимателя он 12-ти значный, у организации 10-ти значный.
КПП (только для ЮЛ):	КПП указывается только для налогоплательщика-организации. Предпринимателю необходимо оставить данное поле пустым.
Номер корректировки:	Если вы сдаете первичную декларацию, то в поле должен стоять «0». Если подаете исправленную декларацию, то поставьте ее порядковый номер.
Налоговый период (код): 34 50 95 96	Значение «34» указывает на то, что декларация подается за год. «50» указывается при реорганизации (ликвидации) организации, «95» — при переходе на иной режим налогообложения, «96» — при прекращении предпринимательской деятельности.
Отчетный год:	Необходимо указать год, по итогом которого формируется декларация
Налоговый орган (код):	Каждая налоговая инспекция имеет свой четырехзначный код. Если вы его не знаете, то выяснить можно .
По месту нахождения (код): 120 210 215	Предпринимателю необходимо указать код «120», что означает «по месту проживания ИП», ЮЛ необходимо выбрать «210», что означает «по месту нахождения российской организации». «215» — «по месту нахождения правопреемника»
ОКВЭД:	Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, при необходимости можно найти в выписке из ЕГРИП. Например: 01.11.4
Форма реорганизации, ликвидации (код): 1 — Преобразование 2 — Слияние 3 — Разделение 5 — Присоединение 6 — Разделение и присоединение 0 — Ликвидация	Заполняется только при реорганизации или ликвидации предприятия.
ИНН/КПП реорганизованной организации:	Заполняется только при реорганизации или ликвидации предприятия. ИНН и КПП разделенные слэшем (косой чертой), например: 6831022861/683101001 .
Контактный телефон:	Телефон лучше указывать без пробелов и спецсимволов, например: 89028298991 .
Декларацию подает: 1 — Руководитель организации: 2 — Представитель налогоплательщика:	В данное поле вписывается фамилия, имя и отчество. В случае — руководителя организации, в случае — представителя налогоплательщика. Если ИП подает декларацию лично, то данное поле не заполняет.
Организация представителя:	Если представитель является сотрудником организации, которая представляет интересы налогоплательщика, то указывается полное наименование организации. Данное поле не является обязательным.
Документ представителя:	Если декларация подается не лично налогоплательщиком, а его представителем, в данное поле вписывается документ, удостоверяющий полномочия. Например: Доверенность №45 от 10.01.2015 года. Если заполнено это поле, необходимо, в обязательном порядке, заполнить поле «Представитель налогоплательщика».
Код по ОКТМО	Код по ОКТМО, при необходимости, выясняется .
Дата документа:	Дата подачи документа. Если декларацию планируете подавать завтра, именно завтрашнее число и указывается. Можно оставить поле пустым, но при подаче декларации не забудьте на каждой странице вписать дату от руки.

Нажимая кнопку «Расчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с и даете согласие на обработку персональных данных.
Сформировать документ для печати

Для того, чтобы сформировать декларацию для предоставления в налоговую инспекцию без водяных знаков, необходимо оплатить 95 рублей. Сумма перечисляется с помощью платежной системы РОБОКАССА, которая предлагает различные варианты приема платежа. После оплаты вам будет предоставлена возможность в течении 24 часов многократно формировать декларации для одной организации (или ИП), ИНН которой вы указываете.

ИНН ЮЛ или ИП E-mail

Если вам понравился сервис:

Сроки сдачи декларации и уплаты налога УСН в 2016

В Налоговом кодексе РФ, а именно в пунктах 1 и 2 статьи 346.23, прописано, что по истечении налогового периода необходимо уплатить определенный налог. Причем сделать это надо не позже предельного срока для подачи декларации за указанный период. Для разных налогоплательщиков эти сроки будут отличаться.

1. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны сдать декларацию по УСН за предыдущий год в срок до 30 апреля (включительно) следующего года. Соответственно, 30 апреля для них будет предельным сроком для уплаты налога.

2. Для организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения, установлен другой срок для сдачи отчетности – не позднее 31 марта. И в этот же срок они должны перечислить налог.

3. Для уплаты авансовых платежей предпринимателями и организациями установлен единый срок – до 25 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом.

Новое в заполнении титульного листа декларации по «упрощенке»

Номер корректировки

Это поле заполняется в декларации обязательно. По нему будет видно, в какой раз вы сдаете декларацию. Если это происходит впервые, то в поле вписывается значение «0—». Если же подается уточненная декларация, то вписывается соответствующий порядковый номер корректировки («1—», «2—» и т.д.).

Коды для налоговых периодов

Перечень кодов увеличился. Отметим наиболее важные из них:

• код 34 – как и раньше, применяется для деклараций за год;
• код 50 – теперь применяется только при сдаче декларации на последний налоговый период при реорганизации или ликвидации компании. Ранее этот код указывался и для деклараций, сдаваемых за последний налоговый период при смене системы налогообложения;
• код 95 – заменил код 50 в случае сдачи деклараций за последний налоговый период при смене системы налогообложения;
• код 96 – указывается при сдаче декларации при прекращении предпринимательской деятельности.

Также расширен перечень кодов, обозначающих место сдачи декларации. Новый код 215 ставится в соответствующем поле организациями-правопреемниками, не относящимися к категории крупнейших налогоплательщиков. К примеру, если образовательная организация подает декларацию за реорганизованную организацию, как ее правопреемник, то ставится код 215. Это распространяется и на случаи подачи уточненной декларации.

Если же декларация за 2015 год подается в обычном порядке, то используется уже привычный код 210.

Обозначение реорганизации и ликвидации

Еще титульный лист дополнился новыми полями, в которых необходимо указывать сведения о реорганизации учебного заведения: «ИНН/КПП реорганизованной организации» и «Форма реорганизации, ликвидация (код)». Для заполнения в декларации второго поля нужно воспользоваться порядком заполнения декларации (приложение 3), где указаны числовые обозначения для всех возможных типов реорганизации. Так, код 1 ставится в случае, если произошло преобразование, код 2 – слияние, код 3 – разделение, код 5 – присоединение, код 6 — разделение с одновременным присоединением. Если организация была ликвидирована, то в этом поле указывает код 0. Обратите внимание, что код 4 здесь пропущен. Это не наша ошибка, он в этом поле не используется вообще.

В верхней части титульного листа формы КНД 1152017 надо указать ИНН и КПП правопреемника, в поле «налогоплательщик» — название организации, за которую подается декларация, а в графе «ИНН/КПП реорганизованной организации» — соответствующие реквизиты организации, которые были присвоены ей во время ведения деятельности.

Конечно, если декларация подается по причинам, не связанным с реорганизацией, эти поля заполнять не нужно, в них просто ставятся прочерки.

Способ сдачи декларации

Перечень кодов, которыми обозначаются способы сдачи декларации по УСН, тоже сократился. Из него исключены два кода – 06 и 07. Первый раньше обозначал, что налогоплательщик передал декларацию лично на съемном носителе с электронной цифровой подписью, а второй – что декларация была отправлена по почте.

Все остальные коды не поменялись и продолжают использоваться, как раньше.

Показатели декларации заверяются иначе

Ранее руководитель, главный бухгалтер организации или другое уполномоченное лицо обязаны были ставить свою подпись на всех без исключения заполненных листах декларации. Также рядом с этой подписью необходимо было поставить дату. Теперь такого требования нет, заверить нужно будет только титульный лист и лист, на котором указана сумма налога. Разделы, где производится расчет налога, приводится отчет о целевом использовании имущества, заверять таким образом больше не придется.

Когда заполняется отчет о целевом использовании имущества

Информация о целевом использовании имущества должна отображаться в разделе 3 декларации. Заполнять этот раздел нужно только тем, кто в налоговом периоде получал средства целевого финансирования. При этом в Порядке заполнения декларации отдельно указано, что субсидии, получаемые автономными учреждениями, к таким средствам не относятся.

Вообще, этот раздел практически полностью совпадает с листом 07 декларации по налогу на прибыль. Коды для заполнения идентичны, но в декларации по УСН их используется меньше.

В разделе 3 декларации по упрощенной системе налогообложения необходимо указать следующую информацию:

• точную дату поступления имущества или денежных средств;
• дату, до которого должны быть израсходованы поступившие средства;
• стоимость поступившего имущества;
• количество средств, которые были использованы по назначению в установленный срок;
• количество средств, срок использования которых не успел закончиться до конца налогового периода;
• количество средств, которые были использованы не по назначению или не были использованы вообще.

Такую информацию нужно представить для каждого вида поступивших средств. При этом суммы указываются в полных рублях.

Коды при целевом финансировании

Общее количество кодов, используемых для обозначения средств, имущества или услуг, полученных в качестве целевого финансирования или благотворительных взносов, составляет 39. Для удобства коды, используемые образовательными учреждениями, представлены в таблице.

Важно запомнить

Средства целевого финансирования, полученные образовательными организациями, обязательно должны быть включены в годовую отчетность по УСН. Автономные учреждения к таким средствам не относятся, и включать их в отчетность не нужно.

Выберите рубрику 1. Предпринимательское право (194) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (19) 1.2. Открытие ИП (24) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие ИП (5) 1.5. ООО (37) 1.5.1. Открытие ООО (25) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (30) 1.7. Лицензирование предпринимательской деятельности (8) 1.8. Кассовая дисциплина и бухгалтерия (55) 1.8.1. Расчет зарплаты (3) 1.8.2. Декретные выплаты (5) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (10) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерии (4) 1.8.5. Инвентаризация (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (6) 1.9. Проверки бизнеса (12) 2. Предпринимательство и налоги (322) 2.1. Общие вопросы налогообложения (19) 2.2. УСН (24) 2.3. ЕНВД (43) 2.3.1. Коэффициент К2 (2) 2.4. ОСНО (29) 2.4.1. НДС (14) 2.4.2. НДФЛ (6) 2.5. Патентная система (20) 2.6. Торговые сборы (8) 2.7. Страховые взносы (45) 2.7.1. Внебюджетные фонды (8) 2.8. Отчетность (66) 2.9. Налоговые льготы (68) 3. Полезные программы и сервисы (36) 3.1. Налогоплательщик ЮЛ (8) 3.2. Сервисы Налог Ру (9) 3.3. Сервисы пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес Пак (1) 3.5. Калькуляторы онлайн (3) 3.6. Онлайнинспекция (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. КАДРЫ (76) 5.1. Отпуск (7) 5.2. Декретные пособия (1) 5.3. Больничный лист (7) 5.4. Увольнение (8) 5.5. Общее (12) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (7) 5.7. Охрана труда (6) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Претензии (3) 7. Законодательная база (29) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (12) 7.1.1. Виды деятельности на ЕНВД (1) 7.2. Законы и подзаконные акты (9) 7.3. ГОСТы и техрегламенты (8) 8. Формы документов (63) 8.1. Первичные документы (29) 8.2. Декларации (17) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Формы заявлений (10) 8.5. Решения и протоколы (2) 9. Разное (21) 9.1. НОВОСТИ (4) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (4)