В статье рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: размер этой льготы, пример расчета, необходимые документы для получения. Покупатель жилой площади имеет возможность воспользоваться дарованной 220 ст. НК РФ льготой в виде имущественного вычета по НДФЛ, суть которого сводится к тому, что часть денег, истраченных на покупку жилья, не облагается НДФЛ.
В качестве альтернативы, если все номера в вашем доме примерно одинакового размера, вы можете разделить количество комнат, которые вы используете для бизнеса, на общее количество комнат в доме. Однако расчет квадратного метра, скорее всего, будет более точным.
Вот наши расходы на дом за год. Если у вас есть место в вашем доме, которое вы используете для хранения бизнес-позиций, вы также можете вычесть этот квадратный метр, даже если вы используете область для других вещей. Публикацию 587 для специальных правил. Когда вы не можете взять вычет? Некоторые примеры того, когда вы не можете использовать вычет домашнего офиса.
По этой причине появляется возможность вернуть часть средств, уплаченных за квартиру, в размере 13% от величины вычета в пределах произведенных расходов. Такая возможность имеется, если покупатель является исправным плательщиком НДФЛ, то есть имеет официальное рабочее место и облагаемый доход. Возврату подлежит реально поступивший в бюджет НДФЛ, если данный налог не удерживается из доходов покупателя, то и возвращать из бюджета нечего. Возврату подлежит не только НДФЛ по средствам, внесенным покупателем за квартиру, но и по уплаченным %-там по договору об ипотечном кредитовании.
Вычет домашнего офиса может сэкономить вам много денег на ваши налоги. Если вы сейчас, пришло время начать вытаскивать эти квитанции, заявления об утилитах, заявления об ипотеке или отмененные проверки арендной платы, чтобы выяснить, сколько вы потратили на то, чтобы ваш домашний и домашний офис работал.
На рисунке ниже в инфографике рассмотрены группы граждан, которые могут / не могут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. ⇓
Покупатель, приобретающий квартиру на средства ипотечного кредита, сможет рассчитывать на вычеты имущественного характера, равные:
Вы управляете предприятиями из своего дома? Какие другие налоговые вычеты вы используете для работы из дома? Вы нашли квартиру или дом своей мечты? Но вы уверены, что у вас есть все затраты, связанные с покупкой недвижимости? Нотариальные сборы состоят из трех следующих элементов: сборы нотариуса и его персонала; возмещение расходов на услуги и внешние документы, необходимые для покупки дома, а также регистрационные и транскрипционные сборы, взимаемые от имени Администрации регистрации и доменов.
Налоговый кредит применяется сразу же при подписании акта продажи. Если вы арендуете всю или часть вашего дома или если вы не живете постоянно в своем доме в течение как минимум 2 лет, вы должны вернуть весь налоговый кредит. Обратитесь к своему нотариусу за дополнительной информацией!
С 2014 г. вычет из 1-го пункта применяется к нескольким недвижимым объектам, то есть использовать право на льготу можно до полной выборки величины вычета. Если этот вычет использован не полностью, то на его остаток можно рассчитывать при последующих жилищных приобретениях.
Плата за регистрацию ипотеки взимается за нотариально заверенный документ, предоставляющий ипотечный кредит, и регистрирует его от имени банка в Бюро ипотечных кредитов. Вы платите эти сборы через нотариуса. Этот залог является гарантией, требуемой банком. Это позволяет банку продать имущество, если должник не может выполнить свои обязательства. Это крайнее решение, очевидно, используется, когда альтернативы нет и только после того, как банк обратился к клиенту с другими решениями.
Когда ваш жилищный кредит утверждается, банк взимает административные сборы. Размер комиссии может варьироваться от одного банка к другому, но они, как правило, не очень высоки. Очень часто с вашим ипотечным кредитом вы должны вывезти страховку для защиты своего дома. Ваш банк также порекомендует - но без каких-либо обязательств - вы выберете страховой баланс по долговым обязательствам. Эта форма случайного страхования от смерти покрывает непогашенный остаток кредита в случае вашей смерти. Если вы внезапно умрете, ваш кредит будет полностью погашен, и вы избавите свою семью от каких-либо проблем.
Что касается вычета из 2-го пункта, то он применим только к одному приобретенному недвижимому объекту.
Вернуть можно 13% от величины предоставляемого вычета. Если покупатель при покупке квартиры в ипотеку полностью истратит положенные ему льготы имущественного характера, то вернуть он сможет перечисленный ранее налог, равный 650 тыс. руб. (2 млн.*13% + 3 млн.*13% = 260 тыс. + 390 тыс. = 650 тыс.руб.).
Требуются ремонтные и строительные работы, и вы не хотите немедленно погашать свой кредит? И если вы купите квартиру, вам придется заплатить комиссионные с кондоминиума, которые покрывают расходы на техническое обслуживание всего оборудования и услуг.
В случае реконструкции или нового здания выделите средства на непредвиденные расходы и вероятное увеличение цен на материалы во время работ. Эта запись была опубликована и помечена тегами. Страстный о блогов, он любит находить новые способы передачи знаний. Покупка дома - важное решение, которое требует планирования, исследований и тщательного бюджетирования. Вот несколько советов, которые помогут вам начать работу.
За один календарный год можно вернуть ту величину НДФЛ, которая была удержана из доходов покупателя за этот временной промежуток . Процедура возврата повторяется в последующих годах до момента полного использования суммы вычета или до момента покрытия произведенных затрат. Если на протяжении года уплата НДФЛ не производилась, например, отсутствовал официальный облагаемый доход, то вернуть налог за этот временной отрезок не получится. Однако право на имущественную льготу не теряется, покупатель сможет воспользоваться своим правом в последующих периодах.
При покупке дома стоит рассмотреть ряд расходов. Самая высокая первоначальная стоимость - это, как правило, депозит. Идеальным является депозит в размере 20% от покупной цены плюс достаточно для покрытия расходов. Выращивание домашнего депозита может занять много времени и может показаться невозможной целью. Речь идет об установлении хорошей привычки сбережений и ее фиксации. Начните с малого и следите за тем, чтобы ваши сбережения со временем возрастали.
Сохранение для дома дополнительных советов по созданию домашнего депозита. Определите, сколько времени потребуется для достижения вашей цели сбережений. Если вы сохраняете с партнером, говорите о том, где вы можете сократить свои расходы. Открытое общение действительно важно, и вы можете мотивировать друг друга на этом пути.
Читайте также про социальный налоговый вычет в статье: →
В отношении средств, истраченных на погашение %-тов по ипотеке, предусмотрен самостоятельный вычет имущественного характера, право на который закреплено в 4-м пункте 220 статьи. Его максимальная величина ограничена 3 млн. руб.
Особенность в том, что вычет по %-там можно получить независимо от вычета по затратам на покупку жилья . Например, если ранее приобреталась квартира без оформления ипотеки, по расходам на которую была выбрана вся сумма вычета в 2 млн.руб, то покупая в следующий раз жилье в ипотеку, права на вычет по затратам на оплату квартиры уже нет у покупателя, но остается вычет по затратам на %-ты по ипотеке.
Разработка того, какой ипотечный кредит вы можете позволить себе, - это достижение баланса между тем, какой вы хотите, и тем, который вы можете себе позволить. Есть много постоянных затрат, которые вам придется преодолевать, когда вы перейдете в новый дом.
Страхование для покрытия вашего дома и содержания Цены Совета Коммунальные услуги, такие как вода, электричество и газ Дополнительные транспортные расходы. Возможно, вам также понадобится сделать некоторые ремонтные работы, прежде чем вы переедете, поэтому убедитесь, что вы знаете все расходы, прежде чем соглашаться на цену нового дома. Тогда вы сможете выработать то, что вы реально можете себе позволить.
Воспользоваться данным вычетом можно, уплачивая %-ты только по одному объекту. Если сумма затрат на уплату %-тов по одной приобретенной в кредит квартире оказалась меньше 3 млн.руб., то остаток сгорает. Воспользоваться им при покупке иной жилой площади не получится.
А.А. Петров в марте 2015 г. купил 3-х комнатную квартиру по ипотеке. Кредит он закрыл в том же 2015 г., при этому суммарно уплатил %-ты — 200 000 руб.
Представьте себя в доме, который вы хотите, и создайте бюджет на основе этого, включая все расходы, которые вы, вероятно, будете получать от ставок и коммунальных услуг, до ежедневных расходов в супермаркете и общественном транспорте. Как только вы создадите этот бюджет, вы сможете увидеть, какие деньги останутся за каждые две недели. Это даст вам представление о том, какие ипотечные платежи вы можете себе позволить.
Если вы в настоящее время сдаете в аренду, подумайте о том, сколько еще вы можете позволить себе потратить на аренду каждую неделю - это даст вам хорошее представление о том, что вы могли бы себе позволить при погашении ипотечных кредитов. Выясните, сколько будет ваших выплат по разным кредитам.
К вычету Петров сможет заявить уплаченные 200 000 руб., остаток 2 800 000 руб. заявить к вычету при покупке в ипотеку другого жилья в будущем он не сможет.
Приведенные правила предоставления рассматриваемого вида вычета применяются к объектам, купленным после 2014 года. До этого вычет не выделялся отдельно, и его размер не ограничивался, то есть покрывал всю величину фактически уплаченных %-тов.
Выплаты по ипотечным кредитам обычно повышаются, если процентные ставки повышаются, поэтому убедитесь, что вы создаете сберегательный буфер, чтобы вы могли справиться с более высокими выплатами. Еще одна вещь, которую вы можете сделать, это выбрать кредит, который позволяет получать дополнительные выплаты, чтобы вы могли создать буфер, а затем перерисовать его позже, если вам это нужно.
Прежде чем вы начнете искать дом, сделайте бюджет, чтобы выяснить, сколько вы можете себе позволить при погашении ипотечных кредитов. Рассмотрите дополнительные расходы, такие как гербовый сбор и судебные издержки, а также текущие расходы, такие как страховые и советские ставки.
Сравнение особенностей предоставления вычетов по жилищным покупкам до и после 2014 г.:
| Показатель | До 1 янв. 2014 | После 1 янв. 2014 |
| Вычет на покупку квартиру | ||
| Величина вычета, руб. | 2 000 000 | 2 000 000 |
| НДФЛ к возврату, руб. | 260 000 | 260 000 |
| Один | Не ограничено в пределах вычета | |
| Вычет по ипотечным %-там | ||
| Величина вычета, руб. | Отдельно не выделялся и не ограничивался | 3 000 000 |
| НДФЛ к возврату, руб. | 13% от всей суммы уплаченных %-тов | 390 000 |
| Количество жилых объектов, к которым применяется | Один | Один |
Предусмотрены 2 способа для получения льготы:
Выбор домашнего кредита - Советы по сортировке по кредитным предложениям Исправленные или переменные ссуды на покупку жилья - Какой из них выбрать? Когда дело доходит до вычета расходов на автомобиль, предназначенный для деловых целей, есть два варианта выбора. Первый вариант - это стандартная вычетная ставка. Стандартная вычетная ставка позволяет снизить налоговый вычет на основе общего количества миль в заданном диапазоне. Если вы используете стандартную норму пробега, вы не можете вычесть амортизацию для своего автомобиля.
Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим стандартным показателем пробега и фактическим руководством по расходам на автомобиль. Второй вариант - фактический вычет расходов. С помощью этого метода вы можете вычесть фактические расходы, уплаченные в течение года за такие вещи, как газ, ремонт, пошлины и амортизация.
Суть данного способа в следующем – работодателю передается уведомление, выданное налоговой, в качестве обоснования права на вычет имущественного характера в определенном размере. Работодатель на его основании при начислении дохода работнику не производит удержания налога, тем самым происходит постепенный возврат НДФЛ.
Если вы хотите избежать осложнений, связанных с износом автомобилей, мы рекомендуем вам отслеживать их. В этом руководстве мы глубоко погрузимся в то, как вычесть амортизацию для вашего автомобиля, обсуждая следующее. Когда вы покупаете автомобиль для своего бизнеса, вы, как правило, не можете вычитать всю стоимость своей налоговой декларации в том же году, который вы ее приобрели. Амортизация позволяет вам вычитать часть вашего автомобиля каждый год, пока вы полностью не вернете оплаченную сумму.
Единственным исключением из этого правила является вывод 179 раздела. Мы обсудим требования раздела 179 более подробно в разделе этой статьи. Для получения дополнительной информации о том, что такое амортизация и как она работает, проверьте. Чтобы претендовать на вычет амортизации для вашего автомобиля, вы должны соответствовать следующим требованиям.
Данный способ наиболее простой и удобный, применить его можно, если покупатель работает по договору трудового характера. Его удобство в отсутствии необходимости ждать конца года для заявления о своем праве на льготу, можно начать возвращать налог непосредственно после приобретения квартиры.
Уведомление следует получить работнику в налоговой, оно имеет определенную установленную форму и отражает сведения о:
Вы используете фактический метод оплаты автомобиля, а не вычитаете автомобильные расходы.
Давайте обсудим каждый из этих методов амортизации более подробно. Вы можете требовать вычеты по разделу 179, если вы отвечаете следующим требованиям. Чтобы рассчитать процент использования бизнеса, вам нужно будет отслеживать общие мили для бизнеса и личных.
Уведомление выдается на один текущий год, на протяжении которого по месту работы заявителя не будет удерживаться НДФЛ с зарплаты. Когда год закончится, следует заново пройти процедуру получения уведомления для последующего возврата налога. Данная процедура повторяется, пока не будет возвращен НДФЛ по всей предоставленной сумме вычета.
Основываясь на наших расчетах, вы выполнили второй тест для вычитания раздела 179, потому что вы использовали свой автомобиль более чем в 50% случаев для бизнеса. Таким образом, ваш вычет автомобиля с использованием метода раздела 179 рассчитывается следующим образом. Следующие ограничения применяются к другим транспортным средствам.
Это ограничение не распространяется на транспортные средства, не относящиеся к пассажирам. Для того, чтобы вы могли вывести вычет Раздела 179, налогооблагаемый доход от вашего бизнеса должен превышать сумму налогового вычета по разделу 179. Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как это ограничение может повлиять на наш девальвационный вычет.
Обращаясь к работодателю, необходимо полученное в налоговой уведомление приложить к заявлению, содержащему просьбу о предоставлении обозначенного в уведомлении вычета. Если работник в текущем году увольняется, то уведомление остается у работодателя.
Для продолжения возврата налога у нового работодателя, надлежит получить еще один бланк уведомления с реквизитами нового работодателя.
Вычет работнику положен с месяца подачи заявления и до конца года (или месяца года, если вычет полностью предоставлен).
Вычет можно получить в ФНС по месту проживания покупателя квартиры единой суммой. Для этого нужно дождаться окончания года покупки квартиры, после чего в определенный НК РФ срок предоставить 3-НДФЛ с отраженной в ней величиной вычетов. К декларации прикладывается документация, список которой включен в 220-й статью НК РФ.
Получить за год можно вычет не более полученного налогооблагаемого дохода за данный временной отрезок, то есть за год налоговая вернет сумму, не более перечисленного налога. Остаток переносится на следующие периоды до полной выборки всей его суммы.
В налоговую предъявляется следующая документация:
Покупая квартиру, супруги становятся ее собственниками в равной степени. При этом право на вычет получает как муж, так и жена. Не важно, кто фактически подписал договор, на кого оформлен кредит, кто оплачивал стоимость жилья и %-ты по ипотеке. Право на льготу имеют оба.
При этом каждый супруг по совместно приобретенному жилью может получить вычет не более:
Возможно, что за вычетом в полном размере обращается один из супругов, тогда право у второго сохраняется в полном объеме.
Возможно распределение вычета согласно затратам, произведенным фактически каждым супругом.
В отношении %-тов по ипотеке супруги могут ежегодно составлять заявление для налоговой, определяющее величину затрат каждого на уплату этих %-тов, в соответствии с которыми и предоставляется вычет.
Пример:
Супруги А.А Петров и И.И.Петрова купили 2-хкомнатную квартиру за 3000000 руб. Супруги по договоренности друг с другом заявили о своем праве на вычет в таких размерах:
В этом примере муж полностью истратил свое право на вычет, а жена сможет воспользоваться остатком при покупке другого объекта.
Покупая квартиру, гражданин России приобретает возможность реализовать право на получение имущественного вычета.
2 млн. рублей - таков максимальный размер расходов на приобретение недвижимости в собственность, принимаемый к вычету.
3 млн. рублей - предел суммы для вычета по ипотечным процентам.
В сумму приобретения квартиры или дома могут быть включены расходы по отделочным работам, при условии указания в договоре купли-продажи отсутствия отделки, а также проектные работы.
Не включаются в расходы стоимость сантехнического, газового и электрического оборудования, а вот подключение к сети можно добавить к стоимости жилья.
Пример 1
Купив жильё в 2016 году за 1387467 рублей, размер вычета составит:
1 387 467 х 13% = 180370,71 руб.
Пример 2
Жильё приобретено без отделки за 678 097 руб., в дальнейшем вы потратили 65 338 -на материал, 15 687 рублей составляет стоимость сметы, 87 645 рублей - оплата работы подрядчика. Итого к вычету получаем сумму: 678 097 + 65 338 + 15 687 + 87 645 = 846767 руб. Возврат будет величиной 846767 х 13% = 110 079,71 р.
Пример 3
Стоимость квартиры – 3 578 689 р. По договоренности супругов их доли признаны равными, следовательно, вычет будет по (3 578 689/2)*13% = 232 614,79 р. каждому.
Если удержанного в течение налогового периода налога недостаточно, для возврата в полном объеме, перенос остатка производится на следующий период.
Пример 4
Имущественный вычет составил 125679 рублей. Подоходный налог был удержан в 2016 году в размере 13 654 р. Следовательно, в 2017 г. из всего положенного вычета будет возвращено 13 654 р., оставшаяся сумма переносится на следующий отчетный год.
Изменения, принятые в 2016 году, коснулись списка документов. Федеральный закон от 03.07.16 № 360-ФЗ установил необходимость прикладывать к пакету документов оригинал выписки из ЕГРП на недвижимость, приобретенную после 15 июля 2016 г. В отношении имущества, купленного до указанной даты, порядок и условия получения имущественного вычета остались без изменений.
Налогоплательщик предоставляет налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление с приложениями, которые подаются в ИМНС по месту жительства плательщика налога по ставке 13% на бумажном носителе, либо в электронном виде, подписанные неквалифицированной электронной подписью.
Прилагаются следующие копии и оригиналы (для сличения) документов:
Дополнительные документы приобщаются, в указанных ниже случаях:
Аналогичный перечень документов предоставляется в случае приобретения долей в квартире, доме.
Чтобы воспользоваться правом компенсировать часть расходов на покупку жилья, необходимо:
Право на вычет возникает с момента государственной регистрации. Так, если квартира приобретена в 2015 г., а зарегистрирована в 2016 г., то вычет за 2015 год не положен.
Из каждого правила, всегда бывает исключение, так и здесь. К примеру, пенсионер, вышедший на пенсию, вправе получить имущественный вычет за годы, предшествующие выходу на пенсию, но не более трех лет. Купив жильё в 2016 году, и уйдя на пенсию в этом же году, он может возвратить уплаченный налог по ставке 13% за 2013, 2014 и 2015 года.
