В хозяйственной деятельности предприятия, занимающегося реализацией продукции или товаров, случаются ситуации, когда по каким-либо причинам покупатель возвращает товар (обычно по причине ненадлежащего качества проданного товара).
Рассмотрим, как отразить в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8.2 редакция 3.0 эту операцию.
Для отражения возврата от покупателя в программе предусмотрен документ «Возврат от покупателя «. Этим документом можно отразить возврат продукции, товаров, тары и оборудования от покупателя, а также от комиссионера.
Для того, чтобы открыть список документов «Возврат от покупателя» нужно перейти в раздел учета «Покупка и продажа», раздел «Продажи», гиперссылка «Возвраты от покупателей «.
Открывается форма нового документа.
Для отражения возврата товаров необходимо в реквизите «Вид операции» выбрать «Продажа, комиссия».
Также необходимо заполнить следующие реквизиты:
После выбора контрагента и договора становится доступен реквизит «Документ отгрузки». В нем можно выбрать документ, которым производилась отгрузка товара, в данный момент возвращаемого. Выбор возможен из нескольких видов документов:
Наиболее распространенная ситуация — это возврат на основании реализации товаров и услуг или отчета о розничных продажах.
После выбора типа документа откроется для выбора список документов реализации по этому контрагенту, из которого и выбираем нужный документ.
Для заполнения табличной части «Товары» документа «Возврат от покупателя» используем кнопку «Заполнить». При нажатии она откроет для выбора подменю:
При выборе пункта «Заполнить по документу отгрузки» табличная часть будет предварительно очищена, а затем заполнена строками документа отгрузки.
Если выбрать пункт «Добавить из документа отгрузки» — табличная часть не будет предварительно очищена, а строки документа отгрузки добавятся к уже введенным вручную.
Если покупатель возвращает не весь купленный товар, а только часть, то в табличной части можно откорректировать количество возвращаемых товаров.
После этого документ проводится и формирует следующие проводки:
Как видим, проводки по реализации товара сторнированы на сумму возврата.
Теперь на основании введенного документа «Возврат от покупателя » можно ввести документ «Счет-фактура полученный» для отражения операции в книге покупок. Сделать это можно при помощи кнопки «Создать на основании».
На основании документа «Возврат от покупателя» можно создать документы на возврат денежных средств, если покупатель перечислил оплату за товары. Сделать это можно документами «Платежное поручение», «Расходный кассовый ордер», «Списание с расчетного счета», формируя их на основании документа на возврат.
Ввести документ «Возврат от покупателя» можно также из формы списка или формы документа «Реализация товаров и услуг», воспользовавшись кнопкой «Создать на основании», которая присутствует и в форме списка и в форме документа «Реализация товаров и услуг».
Таким образом в программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8.2 отражается возврат товара от покупателя .
Видеоурок:
Любая организация, занимающаяся продажей продуктов или услуг, сталкивается с тем, что некоторые клиенты желают вернуть потраченные деньги. Страшного для предприятия в этом ничего нет. Но вот для новенького бухгалтера процесс оформления возврата может показаться кошмаром. Хотя сделать это довольно просто. Читайте дальше и вы поймёте, как сделать возврат товара в 1С.
«1С:Бухгалтерия предприятия» имеет несколько разных документов, отвечающих за возвращение покупок из рук клиента на склад:
Самым распространённым является возврат от покупателя, с ним наиболее часто бухгалтеры имеют дело на практике. Поэтому его стоит разобрать более подробно.
В 1С «Возврат товара» -довольно лёгкая операция. Сложности у пользователя программы могут возникнуть с некоторыми мелочами. Следует знать, что предусмотрено три этапа документального оформления возвращения продукции:
Совершать их, как можно догадаться, необходимо в такой же последовательности.
Теперь приступаем к следующей части - необходимо занести возвращаемый продукт и информацию о нём в книгу покупок. Делается это, не закрывая предыдущее окно, при помощи кнопки «Создать на основании». Жмём на неё и выбираем «Счёт-фактура полученный».
В конце необходимо сделать ещё один важный отчёт, который будет отвечать за возвращение денег покупателю. Разумеется, оформлять его нужно только тогда, когда клиент оплатил покупки.
Создаётся такой файл также на основании «Возврата товара». Здесь есть несколько путей оформления, выбор за вами.
Кроме того, сделать возвращение средств можно через вкладку «Реализация товаров и услуг», где выводится список отчётов. Там также надо нажать на кнопку «Создать на основании» и выбрать «Возврат товаров от покупателя».
Существует ещё несколько видов усложнения работы начинающему бухгалтеру. О них также стоит упомянуть. Представляют они из себя те возвраты, о которых упоминалось выше.
Как вывод, сделать возврат товара в 1С довольно просто . Главное - в точности набирать названия документов, а также внимательно просматривать таблицы, содержащие наименования продуктов. Любой начинающий бухгалтер сможет со временем выполнять эти операции на автомате.
3.0 производится в следующих типовых случаях:
покупатель возвращает неподошедший/бракованный товар;
покупатель возвращает оборудование;
покупатель возвращает тару;
комиссионер/агент возвращает товар.
Для отражения в базе предприятия этих операций предусмотрен документ «Возврат товаров от покупателя». Его можно ввести двумя способами: на основании документа реализации или отчета о розничных продажах, а также вручную.
Создание возврата товаров от покупателя в 1С на основании реализации или отчета о розничных продажах – это самый простой и быстрый способ оформления. В этом случае реквизиты, себестоимость и другие данные заполняются автоматически из документа продажи.
Рассмотрим ручной метод заполнения возврата товаров от покупателя. В перечне операций на вкладке «Продажи» нужно выбрать соответствующий вид операции «Возвраты товаров от покупателей». В открывшемся списке возвратных документов нужно создать новый возврат. Для этого из выпадающего списка кнопки «Возврат» выбирается нужный вид документа:
Если нам возвращают товар, то выбираем пункт «Продажа, комиссия». В открывшейся форме заполняем поля с указанием склада, куда будет оприходован возвратный товар, типов цен (эти данные есть в договоре продажи, настройках для контрагента, если требуется, их можно изменить непосредственно через документ), валюты, в которой производились расчеты по договору.
Независимо от типа возврата, шапка документа заполняется аналогичным образом.
Дальнейшее заполнение зависит от типа возврата. Рассмотрим по отдельности все варианты.
Может выполняться двумя способами: с указанием документа продажи и без указания. Для начала разберем заполнение документа, когда документ продажи не указывается. Создаем новый возврат, выбираем тип «Продажи, комиссия», заполняем шапку. Переходим к табличной части.
Здесь важно обратить внимание на указание цены (это та цена, по которой мы возвращаем товар), при установке количества программа автоматически рассчитает сумму. На эту сумму уменьшится задолженность контрагента перед нашей организацией (так как товар к нам вернулся). Далее нужно указать себестоимость – по этим данным товар будет отражаться в учете на 41 счете и возвращаться на склад. Себестоимость при отсутствии документа продажи указывается вручную.
Обратите внимание, что для предприятий, которые находятся на УСН, нужно при возврате указывать, будет ли относиться возвращаемый товар к принимаемым расходам на момент реализации. Для этого данные вносятся в поле «Расходы (НУ)».
При заполнении полей программа 1С сама подставит счета учета, доходов и расходов, счет учета НДС из характеристик номенклатуры, принятой к возврату в 1С. Заполненный документ проводится, после чего можно увидеть следующие проводки:
Теперь рассмотрим случай с указанием документа продажи (для этого предусмотрено специальное поле «Документ отгрузки»). Введем данные о реализации или розничной продаже¸ после чего при нажатии кнопки «Заполнить», программа автоматически заполнит табличную часть, включая себестоимость товара:
Табличная часть будет заполнена полностью по документу отгрузки. При необходимости можно скорректировать количество возвращаемого товара и удалить какую-либо номенклатуру, если она фактически не возвращается.
Если документом отгрузки является отчет о розничных продажах, 1С в структуре документа появится ПКО, по которому будет осуществляться возврат денежных средств покупателю.
Покупатель может вернуть организации оборудование. Оформить такой возврат в 1С можно также с помощью одноименного документа, но при его создании выбрать тип «Оборудование»:
Табличная часть заполняется аналогично возврату товара. Это можно сделать ручным добавлением новых строк и подбором номенклатуры из справочника, либо заполнить автоматически на основании отгрузки. Как и в предыдущем случае, при возврате оборудования без указания документа отгрузки, придется самостоятельно указать стоимость и себестоимость.
Тара с точки зрения учета в 1С будет рассматриваться как такой же товар. Поэтому при оформлении возврата действия будут аналогичными: если принимается отдельно тара, то оформление происходит через «Продажа, комиссия». Если оборудование и тара возвращаются вместе, то правильно использовать «Оборудование».
Возврат товара или продукции в случае с комиссионером выполняется через пункт «Продажа, комиссия». Здесь нужно обратить внимание на вид договора: с комиссионером (агентом). После указания документа отгрузки, можно заполнить табличную часть автоматически, при этом программа сама подставит счета учета и другие данные.
На основании документа возврата можно ввести выданный и полученный счета-фактуры, документы расхода денежных средств, начислить и принять к вычету НДС. Также из возврата настраивается печать возвратной накладной и других документов.
Отправить эту статью на мою почту
В том случае если проданный нами товар возвращен от покупателя обратно, необходимо оформить данную операцию. Функционал программы Управление торговлей 11 позволяет это сделать. Рассмотрим как сделать возврат в 1С УТ 11.
Для операции возврата предназначен документ “Возврат товаров от клиента”, который находится в разделе “Продажи”.
Сразу следует отметить, что возможно несколько вариантов оформления данного документа.
Первый вариант – на основе документа “Реализации товаров”. Открываем нужный нам документ реализации, нажимаем кнопку “Ввод на основании” и выбираем “ Возврат товаров от клиента”.
Создастся уже заполненный документ возврата. К примеру, если контрагент решил вернуть нам только одну позицию из списка, то требуется удалить остальную номенклатуру из табличной части и оставить только эту позицию.
В колонке “Себестоимость” значение подтягивается из документа основания, но существует возможность изменить данное значение.
Проводим документ. По кнопке “Печать” можно распечатать документ, по кнопке “Отчеты” сформировать соответствующие отчеты.
Второй вариант – заполнение документа вручную. Для этого открываем список документов возвратов.
Нажимаем “Создать”, выбираем операцию “Возврат от клиента”. Если используется схема комиссионной торговли, то в этом случае необходимо выбрать вид операции “Возврат от комиссионера”, если возврат осуществляется со стороны розничного покупателя, то выбираем вид операции “Возврат от розничного покупателя”. Откроется форма нового документа, заполним его реквизиты на закладке “Основное” и “Дополнительно”, а также возвращаемый товар на закладке “Товары”. В поле “Себестоимость” укажем значение “Вручную”, заполнив сумму.
Здесь же разберем ситуацию, когда к нам возвращается товар другого качества, к примеру с наличием повреждений. Для этого потребуется создать новую карточку номенклатуры, аналогичной реализованной, с той разницей, что значение реквизита ”качество” уже не будет ”новый”. Открываем карточку номенклатуры и нажимаем на ссылку “Товары другого качества”.
Создаем новую номенклатуру и выбираем качество “Ограниченно годен” для нашего примера.
В Документе возврата нажимаем кнопку “Возврат товаров другого качества”, после чего в табличной части в соответствующей колонке указываем созданную номенклатуру.
После проведения такого документа приход к нам на склад будет осуществлен уже по этой созданной номенклатурной позиции.
Помимо этого в системе существует механизм использования заявок на возврат, на основании которых оформляются документы возврата. Данный вид документов также находится в разделе “Продажи”.
Чтобы данный механизм работал, должны быть сделаны соответствующие настройки в программе. Перейдем в раздел “НСИ и администрирование”, далее выбираем пункт “Продажи”.
В одной из статьей мы рассмотрели Как сделать возврат в 1С:Бухгалтерия 8? .
До 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.
40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.
Делаем видео-инструкции по выполненным задачам.
Живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры
Контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение
Официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.
Опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.
99% клиентов довольны результатами
Гражданский кодекс позволяет покупателю произвести возврат товара в случае нарушения условий договора:
Кроме того, есть возможность вернуть товар по взаимному согласию сторон. Если такие недостатки выявлены в процессе приемки, то можно попросить продавца переделать документы или составить исправительные. Если же они выявлены уже после принятия товаров на учет, то происходит обратная реализация.
В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для этого используется документ Возвраты от покупателей:
Создается документ, как правило, на основании уже существующего документа реализации, но только для товаров, так как вернуть услугу невозможно:
Документ создается сразу заполненный всеми данными: контрагент, договор, склад, корреспонденция и пр. Если возврат был частичный, то табличную часть нужно подкорректировать:
Так же заполнятся данные на вкладке Возвратная тара и Счета расчетов , если они были:
Поле Расходный кассовый ордер станет активным, если документ возврата создан на основании Отчета о розничных продажах:
Для документа предусмотрены три печатные формы:
Кроме того, в 1С 8.3 на его основании можно создать ряд связанных документов:
Рассмотрим на примерах отражение возврата товаров покупателем в бухгалтерском и налоговом учете в двух вариантах.
Если покупатель товара работает с НДС, то он предоставит накладную и счет-фактуру с выделенным налогом. На их основании в 1С 8.3 нужно создать Возврат от покупателя. После проведения документа система 1С 8.3 сформирует следующие проводки по возврату товара:
Все проводки методом красное сторно, так как это не приобретение, а отмена сделки:
Создается приход по регистру НДС предъявленный:
После того как в 1С 8.3 зарегистрируем счет-фактуру на возврат:
Сформируются проводки принятия НДС к вычету:
А также сумма НДС из регистра НДС предъявленный перейдет в регистр НДС покупки:
И отразится в Книге покупок текущего периода, вне зависимости от того, в каком периоде проходила первоначальная реализация данного товара:
В регистрах налога на прибыль операция также отразится текущим периодом:
Таким образом, в 1С 8.3 будет уменьшена реализация текущего периода на сумму возврата, так же как и расходы текущего периода будут уменьшены на стоимость возвращенных товаров.
Налоговый кодекс не ставит право на вычет НДС при возврате товаров от применения покупателем ОСНО. По разъяснениям Минфина, в случае, если покупатель использует освобождение от НДС или находится на специальном налоговом режиме, то продавец выставляет по операции. В программе 1С 8.3 это операция :
Если покупатель еще не успел принять товар к учету, когда решил вернуть его, то он должен отразить его за балансом и по достижению договоренности вернуть поставщику:
Учет возврата товара у продавца зависит от обстоятельств:
В этом случае схема действий в 1С 8.3 у покупателя будет такая:
Отразить поступление товара – в части качественного:
Вернуть некачественный товар:
Оставляем в документе только ту часть товара, которую нужно возвратить:
У продавца в учете отразятся следующие операции:
Отразить корректировку реализации:
В документе изменить количество и выписать Корректировочный счет-фактуру:
Вычет НДС в 1С 8.3 происходит автоматически при формировании записей Книги покупок. Документ этот, как правило, делается последним числом отчетного периода. Операции – Регламентные операции НДС:
По кнопке Заполнить документ или Заполнить на отдельной закладке, он заполнится соответствующими данными:
Запись сформирована:
Счет-фактуру можно увидеть в книге покупок за текущий период, но только на дату формирования записей Книги покупок:
Поскольку, согласно ст. 172 п.5, к вычету можно принять уплаченные покупателем суммы налога, то, если реализация и возврат происходят в одном налоговом периоде, то есть возможность сделать сторно реализации:
Если же продавец уже сдал отчетность и уплатил НДС в бюджет, то в 1С 8.3 до 01.07.2016г. можно было зарегистрировать собственный счет-фактуру с кодом НДС – 03. С введением же новых кодов НДС, такая операция возможна с кодами 16 и 17 – при возврате от неплательщика НДС и от физического лица:
