Интересуетесь, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? Это возможно, как при покупке на вторичном рынке, так и в случаях с ипотечными квартирами в новостройках. В статье мы рассмотрим особенности налогового вычета и порядок его получения.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ст. 220 НК РФ составляет 13% от суммы, уплаченной за покупку. При это сумма не превышает 2 млн. р. (при покупке за свои деньги) и 6 млн. р. (по ипотеке).
Жирардин относится к налогоплательщикам, проживающим в материковой части Франции или в заморском отделении. Он применяется к следующим инвестициям, выделенным для основного места проживания бенефициара. Строительство жилья, приобретение нового жилья и восстановительные работы на жилых домах, завершенных более 20 лет назад. Основой для снижения налогов является себестоимость зданий или цена покупки жилья.
Себестоимость строительства включает в себя стоимость земли, плату нотариуса и регистрационные сборы, плату за архитектора, воспоминания подрядчиков, цену покупки материалов, финансовые расходы и другие расходы, понесенные для строительства. Цена покупки состоит из цены, содержащейся в акте продажи, плюс затраты на приобретение.
Т.е. максимальная сумма компенсации налогового вычета может составить 260 т. р. в случае с собственными средствами и 786,7 т. р. с ипотечными. Сумма налогового вычета делится поровну между всеми собственниками.
Начиная с 2016-го года с налоговым вычетом при покупке квартиры никаких изменений не произошло, только при продаже был увеличен с 3 до 5 лет срок когда можно получить налоговый вычет.
Для подходящих инвестиций применяется потолок на м2. Кроме того, количество м2, принятое во внимание, также ограничено. Ставка снижения налогов составляет 18%. Владелец, который занимает историческое здание, выигрывает от уничижительной схемы вычета. Историческими зданиями считаются.
Здания, классифицированные как исторические памятники, здания, перечисленные в дополнительном инвентаре, здания, входящие в состав национального наследия. Если недвижимое имущество не предоставляет какой-либо налогооблагаемый доход, арендодатель может вычитать из совокупного дохода часть земельных расходов, которые он несет.
В течение 1 месяца с момента рассмотрения налоговой инспекцией заявление на получение налогового вычета. Либо каждый год после 30 апреля — в случае с ипотечными средствами на покупку квартиры. Подробнее читайте в статье далее.
РазберЕм несколько вариантов расчета налогового вычета при покупке квартиры.
Относительные расходы, используемые налогоплательщиком, подлежат вычету из общего дохода. Этот инструмент позволяет рассчитать предел налогового вычета Маделина с учетом профессионального дохода и, возможно, взносов Маделина, уже вычтенных из этого дохода.
Это также позволяет проверить налоговую вычету уже внесенных взносов Маделина или оставшегося остатка. Если применимо, укажите взносы на пенсию Маделина и медицинского страхования, которые уже были вычтены из этого дохода. В этом случае необходимо уменьшить взносы по контракту Маделина или восстановить излишний налог.
Примеры:
Квартира куплена за 1,8 млн. р. Деньги собственные.
Налоговый вычет: 1,8 млн. р. * 13% = 234 000 рублей
За квартиру заплатили 2 млн. р. или 5 млн. р. Деньги собственные. Налоговый вычет в обоих случаях будет 260 т. р. — это максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры.
В случае, если квартира была приобретена начиная с 2014-го года, то при покупке недвижимости стоимостью ниже 2 млн. р., можно получить оставшуюся сумму налогового вычета путем приобретения другой недвижимости. Т.е. купили квартиру за 1,2 млн. р. = налоговый вычет 156 000 рублей. От 260 т.р. остается 104 000 рублей — их можно добрать, если купить другую квартиру или иные объекты недвижимости.
Ищете? не стесняйтесь обращаться к нам! Снижение налогов составляет 75% от произведенных платежей, до лимита в 531 евро. За долю пожертвований от 531 до 20% вашего налогооблагаемого дохода сокращение составляет 66%. Пример: пожертвование 6500 руб будет стоить вам всего 1625 руб.
Когда общая сумма пожертвований составляет более 20% от вашего налогооблагаемого дохода, вы можете переносить излишки в течение следующих пяти лет. Вы получите выгоду от снижения налогов при тех же условиях. Внимание: квитанция о получении будет отправлена вам от минимального пожертвования в размере 7, 62 евро.
При одновременной сделке купли-продажи квартиры налоговый вычет 13% от покупки можно использовать для уплаты налога за продажу старой квартиры (если она в собственности не более 3 лет).
Налоговым вычетом при покупке квартиры не могут воспользоваться : индивидуальные предприниматели (ИП), юридически лица (ООО и т.п.), безработные (официально и неофициально).
Налоговая квитанция будет храниться вами в течение 3 лет. Помимо этого, переплата может быть перенесена на следующие пять лет. Упрощение налога на реконструкцию зданий: как рассчитать вычет в случае вмешательств в отношении двух единиц недвижимости? Вы подтверждаете предложенное решение интерпретации.
В этой связи следует напомнить, что в случае одновременного строительства ремонтных работ как на жилых, так и на относительных уклонах, даже если они уложены отдельно, унитарный лимит в 000 евро применяется, не имея возможности рассчитывать автономный предел для соответствующих вмешательств к уместности.
Иными словами, налоговый вычет с покупки квартиры могут получить только те, кто выплачивает со своего регулярного дохода 13% НДФЛ .
Налоговый вычет существует в двух формах его получения:
Рассмотрим каждый из них.
Ниже приведен краткий обзор некоторых особых случаев, касающихся расчета максимального лимита расходов для 50% вычета. График расходов на мероприятия, проводимые как на жилье, так и на его уместность. Что касается уместности, даже если вы не можете рассчитать дополнительный лимит расходов на самостоятельную работу. Предел расхода, если количество единиц варьируется.
Чтобы правильно определить лимит расходов, на который рассчитывается вычет 50%, необходимо учитывать начальное количество единиц недвижимости, на которых выполняются работы. Лимиты расходов, если вы выполняете несколько заданий за год или разные. В случае работы на одном объекте недвижимости, состоящем из продолжения вмешательств, начатых в предыдущие годы, необходимо учитывать расходы, понесенные в предыдущие годы, для определения максимального предела расходов, на который рассчитывается вычет. Однако это ограничение не применяется к автономным вмешательствам, то есть не для продолжения только автономных мер, принятых в том же году, необходимо соблюдать ежегодный допустимый предел расходов.
Для оформления возврата налогового вычета, понадобятся заявления, образцы которых вы можете скачать здесь.
Образец заявления для налоговой (1 способ): https://yadi.sk/i/fyMEPHmbjrnTR
Образец заявления для работодателя (2 способ): https://yadi.sk/i/b5qPyotcjrnT3
Расходы в случае взносов или субсидий. Расходы на вычеты составляют только те, которые фактически покрываются налогоплательщиком. В случае взносов или субсидий эти суммы должны быть полностью вычтены из расходов. Чтобы узнать все аспекты 50-процентного вычета, пожалуйста, обратитесь к руководству Агентства по доходам «Реконструкция зданий: упрощение налогообложения».
Этот раздел, подготовленный нашими налоговыми экспертами, отвечает на самый важный и общий вопрос, который вы получили в течение недели. Если у вас есть налоговый вопрос, напишите. И каждый год выбирают более тысячи рабочих и пенсионеров. Нажмите здесь, чтобы узнать, где вы ближе всего.
Документы и сама декларация на получение налогового вычета подаются в нал. инспекцию по месту постоянной регистрации гражданина. Сделать это можно в любой день, в т.ч. после 30 апреля, когда заканчивается декларационная кампания.
Список действий таков:
Налоги Облегченные требования к льготам Приобретение оборудования Специальные случаи Потеря преимуществ 1-й дом Налоговый кредит для покупки 1-го дома. Когда вы покупаете «первый дом», вы можете пользоваться легким налоговым режимом, который позволяет вам платить налоги меньше, чем обычно.
Они считаются роскошными домами:,, и. имущество должно быть расположено в муниципалитете, в котором покупатель является резидентом или в котором он хочет его урегулировать, в течение 18 месяцев с момента оговорки или в муниципалитете, где покупатель осуществляет свою основную деятельность. Персонал Вооруженных Сил и Полицейских сил не требует условия проживания в муниципалитете местонахождения имущества, приобретенного при первом содействии дому. Для итальянских граждан, проживающих за границей, это первый дом в Италии. покупатель не должен быть владельцем, исключительным или в общении с супругом, имущественными правами, пользованием, пользованием и домом другого дома на территории муниципалитета, где имущество должно быть куплено; вам не обязательно быть владельцем какого-либо имущества, использования, узуфрукта, дома или голого имущества, другого имущества или имущества, купленного вашим супругом, даже если вы являетесь резидентом или юридическим коммунистом на всей вашей национальной территории, Покупка первого дома. При наличии вышеупомянутых требований «первая домашняя» помощь также применяется, если товары приобретаются неиммигрированным ребенком или другими недееспособными людьми, такими как инвалиды и инвалиды. Объектами являются все типы жилья, за исключением роскошных домов. . Средства для первого дома конкурируют таким же образом за покупку их вещей, даже если они выполняются отдельным актом, но только для релевантности для каждой из следующих кадастровых категорий.
Данный вид вычета позволяет не платить подоходный налог с заработной платы, а получать её в полном размере, пока не будет использована вся сумма налогового вычета.
Порядок действий:
Рассмотрим случай с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку. Сумма в этом случае рассчитывается исходя из денег, потраченных на саму покупку и также делится между собственниками.
Объекты недвижимости, отнесенные к вышеупомянутым кадастровым категориям, также могут находиться вблизи главного дома, но на самом деле они должны быть постоянно назначены на обслуживание дома. Супруга при юридическом общении. В случае, если два супруга в юридическом общении приобретают квартиру, которая будет использоваться в качестве основного дома, но только один из них обладает субъективными требованиями для получения пособия «первого дома», пособие составляет 50%, то есть, приобретенный супругом, который отвечает требованиям.
Владельцы голого имущества в другом доме. Пособие «первого дома» также признается покупателем или супругами, которые имеют право на право голого имущества на другом доме, расположенном в том же муниципалитете, где имущество приобретается, с учетом других условий предусмотренных законом.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку рассчитывается следующим образом:
13% от общей суммы в максимум 6 млн. р., из которой 2 млн. р. — собственные средства и 4 млн. р. — ипотечные.
Примеры
Квартира куплена за 3 млн. р., из которых 1,5 млн. р — собственные и столько же — ипотечные.
(1,5 млн. р. + 1,5 млн. р.) * 13% = 390 000 рублей налогового вычета
Преимущество, однако, заключается только в том, что голая собственность была приобретена без предварительного пользования дома. Приобретение дополнительных единиц по одному и тому же имуществу. Вы можете воспользоваться средством «первого дома», в присутствии всех других субъективных и объективных требований закона, даже если вы покупаете доли имущества, которое у вас уже есть.
На той же стороне жилищного строительства содействие также применяется в следующих случаях. Когда лицо, имеющее право на пользование пользованием, пользованием или жильем, приобретает голую собственность имущества; когда голый владелец приобретает право на пользование, пользование или на дом. Купить смежный дом.
Квартира куплена за 9 млн. р. или 14 млн. р. В обоих случаях налоговый вычет составит 786,7 т. р., поскольку это максимальная сумма и все что свыше 6 млн. р. под вычета не попадает.
Порядок получения такой же как и в предыдущем случае — через обращение в налоговую инспекцию. Из документов дополнительно потребуется справка от банка (в котором взята ипотека) об удержанных за год процентах по ипотеке — для её получения нужны паспорт и кред. договор.
Объект «первого дома» также подпадает под следующие две гипотезы. Когда две смежные квартиры должны быть построены, чтобы составлять единую единицу жилья, при условии, что имущество по-прежнему не обладает роскошью после собрания имущества; когда вы покупаете соседнюю собственность другому уже приобретенному домовладельцу, наслаждаясь преимуществами «первого дома». Покупка строящегося жилья.
Даже когда вы покупаете незавершенное имущество, вы можете воспользоваться налоговыми льготами, всегда при наличии всех требований, предусмотренных законом, и признали, что имущество предполагает не-роскошные домашние функции. Итальянский гражданин-нерезидент.
Важно заметить, что налоговый вычет за квартиру приобретенную в ипотеку начисляется не весь сразу , а частями за каждый год ипотеки (если ипотека на 10 лет — каждый год будет выплачиваться 1/10 суммы налогового вычета). Получить на руки эти деньги нельзя, они сразу будут уходить на оплату долга по ипотеке после 30 апреля каждого года.
Любой, кто был эмигрирован за границу, может приобрести недвижимость проворным способом, независимо от его местонахождения на национальной территории. Очевидно, что преимущество возникает, если выполняются другие требования и, в частности, при условии, что имущество приобретается как «первый дом». Покупателю не требуется устанавливать в течение 18 месяцев место жительства в муниципалитете, где находится приобретенное имущество.
Налогоплательщики, не имеющие итальянского гражданства, имеют право только при наличии всех предусмотренных условий и, в частности, когда покупатель проживает в муниципалитете, где находится имущество. Покупатель лишается налоговых льгот, полученных при покупке имущества, если.
Налоговая может отказать в выплате налогового вычета в следующих случаях:
Заявления, сделанные в законе о покупке, являются ложными; не переводит резиденцию в муниципалитет, где имущество находится в течение 18 месяцев с момента покупки; продает или жертвует жилище до истечения пятилетнего периода со дня покупки, если в течение года он или она не может получить другое имущество, которое будет использоваться для его основного дома. Выгоды не будут упущены, если налогоплательщик выкупит землю и в течение одного года с момента продажи или пожертвования будет использоваться не роскошное здание, которое будет использоваться в качестве основного жилища.
Окт 20, 2015 jilvprs
В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:
В 2014 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.
В 2014 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.
Расчет вычета:
В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей
). Но непосредственно за 2014 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).
Условия приобретения имущества:
В 2015 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).
Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей
). Но так как Петров П.П. не платил в 2015 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет. Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.
Условия приобретения имущества:
В 2014 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2014 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2014 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.
Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2014 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн. 100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб
. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей.
В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату).
Условия приобретения имущества:
В 2014 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2014 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.
Расчет вычета:
При совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья. Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в начале 2015 года каждый из них получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей
.
Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2013 год Васильев В.В. заработал 1.5 млн. руб., а за 2014 год - 1.5 млн.руб, с которых уплатил подоходный налог. Васильева А.А. не работала.
Расчет вычета:
При совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но, так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В. При этом, так как квартира была куплена в 2013 году, то Васильев может подать декларацию за 2013 и 2014 годы. Соотвественно, за 2013 год он сможет вернуть 1.5 млн.руб. × 13% = 195 тыс. рублей
, а за 2014 год остаток вычета в размере 65 тыс.руб.
Условия приобретения имущества:
В 2014 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2014 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.
Расчет вычета:
При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья
. Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом по окончании 2014 года Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб. × 13% = 260 тыс.руб.
за 2013 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).
Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2013 год Васильев В.В. заработал 1 млн. руб., а в 2014 - 1.5 млн. руб. которых уплатил подоходный налог. В 2013 и 2014 годы Ромашкова А.А. нне работала.
Расчет вычета:
При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья
. Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета. При этом Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн.руб. × 13% = 130 тыс.руб.
за 2013 или 2014 год на свой выбор (так как и в 2013, и в 2014 году у него уплачено достаточно налога для возврата). Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).
Условия приобретения имущества:
В 2014 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2014 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.
Расчет вычета:
налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. - 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб.
(т.е. вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.
). При этом за 2014 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы.
Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2015 году.
Сумма уплаченного подоходного налога:
В 2007-2014 годах Сидоров С.С. зарабатывал 360 тыс. рублей в год и платил 46 тыс. рублей в год подоходного налога.
Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно, максимальная сумма которую может вернуть Сидоров будет равна 1 млн. руб. x 13% = 130 тыс.руб.
).
Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2012 года в нашем случае).
Поэтому Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2012 год, 46 тыс. руб. за 2013 год и 38 тыс. руб. за 2014 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.
