Ранее в конфигурации был еще документ «Корректировка записей регистров», но в последних релизах данный функционал полностью заменен «Операцией».
Иногда возникают такие ситуации, когда нет подходящего документа для формирования нужной проводки.
Например, в моей базе данных я даже не стал искать документ, который сформирует мне проводки по .
Я сразу зашел в раздел «Операции, введенные вручную» и сформировал проводку 75.01 – 80.09:
Расскажу по порядку, как это делается.
В форме списка операций нажимаем кнопку «Создать».
Нам откроется список, в котором присутствуют три пункта:
Итак, создаем операцию, внесенную вручную. Указываем содержание операции (необязательно, но самим же потом пригодится) и общую сумму операции. Не забываем про дату операции.
Заполняем, соответственно, дебет, кредит и субконто для каждого из них. Здесь указываем сумму уже самой проводки. Кстати, в последних релизах общая сумма операции считается сама путем сложения сумм проводок, но ее можно редактировать.
Нажимаем кнопку «Записать и закрыть». После этого данный оборот по введенным счетам будет попадать и в оборотно-сальдовую ведомость и отражаться в балансе.
Вот такой гибкий и удобный инструмент имеется под рукой у бухгалтера.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Может понадобиться, когда необходимо отменить движения определенного документа в закрытом периоде. Заполняется документ еще проще, чем обычная операция:
После выбора документа 1С 8.3 автоматически заполнит проводки со знаком «минус»:
Обратите внимание, что Вы можете корректировать данные, если считаете, что нужно сделать сторно не на все проводки документа.
Типовая операция — очень удобный функционал, который позволяет запомнить шаблон проводок для хозяйственных операций, который используется в учете регулярно.
Рассмотрим пример: необходимо сделать шаблон типовой операции, которым мы бы смогли начислять налог ЕНВД раз в квартал.
Для начала заполним справочник «Типовых операций». В интерфейсе он находится на вкладке операции:
Заполним новый вид операции, назовём его «Начисление ЕНВД»:
Обратите внимание, аналитику и сумму будущего шаблона можно заполнить сразу, а можно оставить это поле как «Параметр», который будет заполняться в момент ввода операции:
В нашем случае сумма налога и субконто постоянны, поэтому я поставил фиксированные значения.
После того как шаблон готов, можно переходить к созданию проводок на его основе. Это можно сделать как из формы списка документов «Операции», так и непосредственно из нашего шаблона — «Типовой операции»:
После нажатия на «Ввести операцию» 1С 8.3 сформирует нам новый документ, где нам останется заполнить лишь дату и организацию. После чего нажать на кнопку «Заполнить»:
Документ готов! В следующий раз, чтобы сделать этот документ, понадобится максимум 20 секунд.
Почти каждый документ в программе формирует записи в бухгалтерский регистр. Но иногда проводки формируются некорректно. Это может зависеть от ряда причин:
Рассмотрим пример, с которым столкнулся я лично. У меня не закрывался месяц. Ошибка выходила примерно такая: «Не указано подразделение в операции Начисление амортизации».
Причем операция эта создается автоматически (). Подразделение у меня везде указано. Вопрос: «Что делать?».
1С: Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих Гладкий Алексей Анатольевич
Настройка корректных корреспонденций счетов
Возможности программы предусматривают ведение списка корректных корреспонденций счетов. Содержимое данного регистра удобно применять при формировании бухгалтерских проводок для автоматического контроля корректности корреспонденций.
Чтобы было понятнее, поясним это на конкретном примере. Предположим, что в организации все расчеты с покупателями ведутся исключительно на счете 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Тогда бухгалтерская проводка, отражающая факт поступления безналичных денежных средств от покупателя, будет выглядеть так: Дт 51 «Расчетные счета» Кт 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Эту проводку рекомендуется включить в список корректных корреспонденций: тогда при проверке бухгалтерских проводок на предмет их корректности программа выявит все некорректные проводки. И если по факту поступления денег от покупателя у вас сформирована проводка, например, Дт 51 «Расчетные счета» Кт 62.02 «Расчеты по авансам полученным», то на экране отобразится информационное сообщение о несоответствии данной проводки списку корректных корреспонденций, и вам будет предложено или изменить соответствующим образом данную проводку, или внести ее в этот список.
Чтобы открыть корректных корреспонденций счетов, нужно выполнить команду главного меню Операции? Регистры сведений. В результате на экране отобразится окно, которое показано на рис. 3.51.
Рис. 3.51. Выбор регистра с корректными корреспонденциями счетов
В данном окне нужно установить курсор на позицию Корректные корреспонденции счетов бухгалтерского учета и нажать кнопку ОК или клавишу Enter. Окно списка корректных корреспонденций, которое после этого отобразится на экране, показано на рис. 3.52.
Рис. 3.52. Список корректных корреспонденций счетов
Это окно содержит список сформированных ранее корректных корреспонденций. Отметим, что программа поставляется без сформированного списка корректных корреспонденций, поэтому поначалу данное окно будет пустым.
Чтобы ввести корректную корреспонденцию счетов, нажмите в инструментальной панели данного окна кнопку Добавить. В результате откроется окно ввода и редактирования корреспонденции, изображенное на рис. 3.53.
Рис. 3.53. Формирование корректной корреспонденции счетов
Поля Дебет и Кредит заполняются одинаково: нужно нажать кнопку выбора или клавишу F4, после чего в открывшемся окне списка счетов выбрать требуемый счет. В поле Комментарий с клавиатуры вводится содержание (название) данной корреспонденции. Введенное в данном поле значение будет автоматически подставляться в качестве содержания бухгалтерской проводки при привязке ее к документу или хозяйственной операции.
Характерной особенностью регистра корректных корреспонденций счетов является то, что в нем нет никаких ограничений на формирование проводок. Например, даже если для какого-то счета в плане счетов установлен запрет на использование его в проводках (напомним, что по умолчанию такой запрет наложен на все родительские счета, имеющие субсчета), вы все равно можете использовать его для формирования корректной корреспонденции. Но отметим, что в данном случае после нажатия в окне ввода корректной корреспонденции (см. рис. 3.53) кнопки ОК программа выдаст предупреждение о том, что данный счет имеет субсчета, и предложит для каждого субсчета сформировать отдельную корректную корреспонденцию. При отрицательном ответе на данный запрос корреспонденция будет добавлена в список корректных без субсчетов. Если же на этот запрос ответить положительно, то на экране отобразится окно, которое показано на рис. 3.54 (в качестве примера используется счет 50 «Касса», имеющий несколько субсчетов).
Рис. 3.54. Выбор субсчетов для формирования корректных корреспонденций
Как видно на рисунке, в данном окне представлен список корреспонденций для каждого субсчета. Здесь нужно флажками отметить те субсчета, с которыми необходимо сформировать корректные корреспонденции (по умолчанию флажками отмечены все субсчета). После нажатия в данном окне кнопки ОК все выбранные корреспонденции будут добавлены в регистр.
Для удаления корреспонденции из регистра установите на нее курсор и выполните команду контекстного меню Удалить или нажмите клавишу Delete.
Благодаря применению регистра корректных корреспонденций счетов вы можете дополнительно автоматизировать и систематизировать процедуру формирования бухгалтерских проводок. Помимо очевидного удобства, это позволит предотвратить возникновение путаницы в учете.
Из книги 1С: Предприятие 8.0. Универсальный самоучитель автора Бойко Эльвира Викторовна14.6. Настройка пользовательского интерфейса Для запуска настройки пользовательского интерфейса выберите пункт «Сервис – Настройка...». На закладке «Панели инструментов» с помощью управляющих элементов ведется вся работа по созданию, редактированию и удалению панелей
Из книги Один хороший трейд. Скрытая информация о высококонкурентном мире частного трейдинга автора Беллафиоре МайкНастройка резкости Стив нереально крут. Встретившись с ним впервые, его можно принять за интеллектуала и выпускника Уортонской школы бизнеса. Он очень умен. Стив выточил себя сам, и этим он напоминает мне Тайгера Вудса. Приняв проигрыш, он тут же начинает раздумывать над
Из книги Быстрые деньги в Интернете автора Из книги Избавь свою жизнь от хлама! автора Меллен ЭндрюСохранение и настройка файлов Сохраняя документы на каком-либо носителе информации (внешнем или внутреннем), выберите правильное место для их хранения - в таком случае ваш новый (или отредактированный) документ окажется в нужной папке. Избегайте использования
Из книги 1С: Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих автораНастройка параметров Напомним, что все основные действия по настройке и администрированию программы выполняются в Конфигураторе, который мы здесь рассматривать не будем. Однако и в режиме «1С: Предприятие» имеется несколько настроек, о которых и будет рассказано в
Из книги 1С: Управление небольшой фирмой 8.2 с нуля. 100 уроков для начинающих автора Гладкий Алексей АнатольевичУРОК 12. Настройка, формирование и использование Плана счетов Несмотря на то, что программа "1С:Управление небольшой фирмой 8.2" предназначена для ведения управленческого учета, в ней реализована возможность использования Плана счетов – по аналогии с традиционным
Из книги 1С: Предприятие. Торговля и склад автора Суворов Игорь Сергеевич4.1. Настройка параметров учета Перед началом работы с программой необходимо настроить общие параметры учета предприятия. Настройка параметров учета вызывается из главного меню программы «Сервис» путем выбора пункта «Настройка параметров учета».Настройку параметров
Из книги 1C: Предприятие, версия 8.0. Зарплата, управление персоналом автора Бойко Эльвира Викторовна4.7. Настройка параметров учета Настройка параметров учета вызывается в «Полном интерфейсе» из меню «Сервис» выбором пункта «Настройка параметров учета». В диалоговом окне присутствуют закладки, на которых задаются параметры, по которым будет вестись учет на
Из книги Google AdWords. Исчерпывающее руководство автора Геддс Брэд4.8. Настройка параметров системы Каждый пользователь может настроить индивидуальные параметры работы с системой «1С: Предприятие», которые запоминаются для следующих сеансов работы.Запуск настройки выполняется выбором пункта «Сервис» – «Параметры» (интерфейс
Из книги Самосаботаж. Преодолеть себя автора Берг Карен19.6. Настройка пользовательского интерфейса Для запуска настройки пользовательского интерфейса выберите пункт «Сервис – Настройка...». На закладке «Панели инструментов» с помощью управляющих элементов ведется вся работа по созданию, редактированию и удалению панелей
Из книги Меньше дел, больше жизни. Как сделать жизнь проще и освободить время для себя автора Мейсел АриПодбор корректных ключевых слов в группу объявлений для КМС Для успеха группы объявлений с таргетингом на КМС необходимо, чтобы содержащиеся в ней ключевые слова указывали на конкретную тему. Это слова, часто упоминаемые на страницах, которые, на ваш взгляд, более всего
Из книги Инфобизнес с нуля автора Парабеллум Андрей АлексеевичНастройка интерфейса Сначала вы должны выбрать тип данных, которые хотите просмотреть. Например, если вас интересует информация о кампании, перейдите на вкладку «Кампании». Если вам нужны данные по ключевому слову, перейдите на вкладку «Ключевые слова». Если вы не можете
Из книги автораНастройка столбцов Чтобы настроить данные, нужно выбрать столбцы, которые необходимо проанализировать. Нажмите «Столбцы» и выберите вариант «Настроить столбцы», как показано на рис. 16.4. Варианты будут варьировать в зависимости от вкладки, однако в большинстве отчетов
Из книги автораSPARC-настройка: сосредоточьтесь Да, вы можете использовать своего SPARC-приятеля для решения практически любой задачи! Помните, я говорила вам о том, что вы сидите за рулем, а ваш SPARC-приятель держит карту? Это так же важно, когда речь идет о том, чтобы сфокусироваться. Кто может
Из книги автораНастройка внешней памяти Есть немало инструментов, с помощью которых можно систематизировать информацию. Рассмотрим в качестве примера некоторые из них.Мое любимое приложение – Evernote. Оно позволяет хранить заметки в любом формате: в виде текста, телефонных звонков,
Из книги автораНастройка денежной машины Рис. 7Как только появляется ваш первый, пусть и бесплатный продукт – запускается цикл работы инфобизнеса. Уже есть входящий поток клиентов через сайт, мини-книга, мини-курс, страница захвата и рассылка. Первым клиентам вы продаете дешевый
Совсем недавно, начиная с версии 3.0.43.50, в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 в документ «Корректировка поступления» разработчиками добавлен новый вид операции Исправление собственной ошибки. Теперь документ позволяет не только регистрировать полученные от поставщика исправленные или корректировочные счета-фактуры и производить соответствующую корректировку в учете, но и исправлять допущенные работниками бухгалтерии технические ошибки. В данной статье мы на конкретном примере подробно рассмотрим, как можно исправить в бухгалтерском учете и в целях налогообложения ошибку, совершенную при вводе в программу сведений из первичного документа.
Напомню, для того, чтобы в программе можно было пользоваться документами Корректировка поступления и Корректировка реализации, необходимо в настройках функциональности программы на закладке Торговля включить флажок Исправительные и корректировочные документы.
Организация «Рассвет» применяет общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организация является плательщиком НДС.
В январе 2016 года при вводе в программу первичного документа, предъявленного сторонней организацией акта об оказании услуг, бухгалтер-операционист допустил две ошибки. Во-первых, указал неверную стоимость услуги, а во-вторых, при регистрации полученного от поставщика счета-фактуры, ошибся в указании его номера. Полученный от поставщика акт об оказании услуг регистрируется в программе с помощью документа Поступление с видом операции Услуги. В графе «Сумма» табличной части документа вместо правильных 6 000 рублей было указано 5 000 рублей.
Полученный счет-фактура регистрируется в «подвале» документа путем указания его номера и даты. Вместо «настоящего» номера 7 был указан номер 1.
Расходы на приобретенную услугу в бухгалтерском учете относятся к общехозяйственным расходам (счет учета 26). Документ Поступление с вышеперечисленными ошибками и результат его проведения представлены на Рис. 1.
При проведении документ в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли учел стоимость услуг без НДС по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», выделил по дебиту счета 19.04 «НДС по приобретенным услугам» сумму предъявленного поставщиком НДС в корреспонденции с кредитом счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Также документ сформировал запись в регистр накопления НДС предъявленный, который является основанием для формирования записей в книгу покупок.
Следовательно, в результате допущенной ошибки при указании стоимости услуги в бухгалтерском учете и в целях налогообложения прибыли занижена сумма расходов, занижена сумма предъявленного НДС и занижена задолженность перед поставщиком.
Документ Счет-фактура полученный формируется в программе на основании документа Поступление и, как следствие, содержит неправильные сумму и сумму НДС.
Сформированный с неправильным номером документ Счет-фактура полученный приведен на Рис. 2.
В программе сумма НДС может приниматься к вычету либо с помощью регламентного документа Формирование записей книги покупок, либо непосредственно в документе Счет-фактура полученный, при включенном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
Результат проведения документа Счет-фактура полученный приведен на Рис. 3.
Документ при проведении в бухгалтерском учете принял к вычету сумму НДС и сформировал запись в регистр НДС Покупки (в книгу покупок), соответственно, с заниженной суммой НДС и ошибочным номером счета-фактуры.
Книга покупок за первый квартал показана на Рис. 4.
Стоимость услуги была оплачена поставщику только в следующем квартале. Документ Платежное поручение был создан на основании ошибочного документа Поступление.
Проводка соответствующего документа Списание с расчетного счета, созданного при получении выписки с расчетного счета, показана на Рис. 5.
Наконец, в результате проведенной с поставщиком сверки взаиморасчетов, во втором квартале данная ошибка была обнаружена. Отчетность по НДС за первый квартал на данный момент уже была сдана.
Давайте вначале вспомним, как должна исправляться такая ошибка в бухгалтерском и налоговом учете.
В соответствии с п. 5 ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.
В соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ, при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
Правда из этого правила есть исключения. В соответствии с тем же самым пунктом НК РФ, налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Как мы уже говорили, в результате допущенной ошибки, была занижена сумма расходов. Следовательно, в целях налогообложения прибыли, была завышена налогооблагаемая база (прибыль) и, соответственно, это привело к излишней уплате налога. Поэтому исправления в целях налогообложения прибыли можно произвести в текущем отчетном периоде, как и в бухгалтерском учете.
А вот для того, чтобы разобраться, как нам поступить с НДС, мы обратимся к Постановлению Правительства Российской Федерации № 1137 от 26.12.2011 года. В соответствии с п. 4 Правил ведения книги покупок, при необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура, до внесения в них исправлений.
Для исправления описанной нами ошибки мы воспользуемся документом Корректировка поступления и в качестве вида операции выберем Исправление собственной ошибки.
На закладке Главное необходимо выбрать основание – это тот документ поступления, в котором допущена ошибка, который мы будем корректировать (в нашем случае это документ Поступление (акт, накладная) № 1 от 11.01.2016 г.). Чуть ниже, при выборе основания, автоматически отражается ссылка на исправляемый документ Счет-фактура полученный и его реквизиты.
Нам необходимо исправить входящий номер (новое значение равняется 7). На данной закладке можно выбрать, где будет отражаться корректировка: только в учете НДС или во всех разделах учета (мы хотим внести исправления в бухгалтерский учет, в учет по налогу на прибыль и в учет НДС). Также можно выбрать счета для отражения доходов и расходов.
Заполненная закладка Главное документа Корректировка поступления представлена на Рис. 6.
Если для исправления ошибки, необходимо исправлять какие-то суммовые показатели, то тогда могут понадобиться закладки: Товары, Услуги, Агентские услуга.
Так как в нашем примере ошибка допущена при вводе в программу акта об оказании услуг, мы воспользуемся закладкой Услуги и укажем правильную цену – 6 000 рублей.
Закладка Услуги документа Корректировка поступления представлена на Рис. 7.
При проведении документ в бухгалтерском учете сторнирует ошибочную проводку по вычету НДС (Дт 68.02 - Кт 19.04) на сумму 900 рублей и сформирует правильную проводку на сумму 1 080 рублей. Дополнительно выделит по дебету счета 19.04 недостающую сумму предъявленного поставщиком НДС (180 рублей), увеличит по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы» в бухгалтерском и налоговом учете сумму расходов на услугу (1 000 рублей) и, соответственно, увеличит по кредиту счета 60.01 сумму задолженности поставщику (1 180 рублей).
Проводки документа Корректировка поступления представлены на Рис. 8.
Кроме проводок в бухгалтерском и налоговом учете документ сформирует записи в регистрах накопления по НДС.
В регистре НДС предъявленный (суммы НДС, предъявленные поставщиками) будет зафиксирован приход на правильную сумму НДС, и, так как эта сумма НДС непосредственно документом регистрируется в книге покупок, сразу же будет отражен ее расход.
В регистре НДС Покупки будут сформированы две записи. Первая запись - это сторно не правомерно принятой к вычету суммы НДС с ошибочным номером счета-фактуры. А вторая запись - это вычет правильной суммы НДС по счету-фактуре с правильными реквизитами. Так как исправления вносятся в прошлый налоговый период по НДС, в сформированных записях будет проставлен признак дополнительного листа и прописан соответствующий корректируемый период.
Сформированные документом Корректировка поступления записи в регистры накопления представлены на Рис. 9.
Также при проведении документа в программе будет создан (зарегистрирован) новый документ Счет-фактура полученный с пояснением «исправление собственной ошибки» (смотри Рис. 6). Данный документ можно просмотреть в списке документов Счет-фактура полученный. Ошибочный и исправленный документы показаны на Рис. 10.
Форма исправленного документа Счет-фактура полученный содержит дату исправления и ссылку на исправляемый документ. Также в форме документа присутствуют значения реквизитов полученного от поставщика счета-фактуры до исправления ошибки и после ее исправления (Рис. 11).
Давайте, для проверки корректности наших действий, сформируем книгу покупок за первый квартал – налоговый период, в котором была допущена ошибка.
В формируемом нами отчете укажем нужный период. В настройках отчета включим флажок «Формировать дополнительные листы» и укажем вариант формирования – за текущий период.
Настройки отчета Книга покупок показаны на Рис. 12.
Посмотрим дополнительный лист книги покупок.
Как и положено, в дополнительном листе указывается номер дополнительного листа, налоговый период и дата составления. В графе 16 табличной части приводится итоговая сумма НДС за налоговый период до составления дополнительного листа.
В дополнительном листе присутствуют, как мы и ожидали, две строки: сторно по счету-фактуре с ошибочными номером и суммами и исправленная запись с правильным номером счета-фактуры и правильными суммами.
Дополнительный лист книги покупок за первый квартал представлен на Рис. 13.
Многие читатели жалуются мне на почту, что как же так... в "тройке" в начислении зарплаты с недавнего времени пропала привычная многим галка "Ручная корректировка", которая разрешает редактирование движений и проводок документа:
При этом в других документах она осталась:
Я внимательно изучил программный код в конфигурации и пришёл к выводу, что не изменяя саму конфигурацию вернуть эту галку для начисления зарплаты не представляется возможным .
Фирма "1С" намеренно заблокировала эту опцию, потому как документ "Начисление зарплаты" сейчас делает движения по очень многим регистрам (в том числе служебным), о существовании которых пользователь зачастую даже не подозревает.
И в этой ситуации вручную контролировать все движения в комплексе практически невозможно.
Другого выхода кроме как привести состояние налоговых и бухгалтерских регистров (хотя бы в части зарплаты) в корректное состояние ручными операциями и впредь следить за их актуальностью я, к сожалению, не вижу.
С уважением, (преподаватель и разработчик ).
Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете:
30 июля по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 26 июля. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка реализации
Реализация (акт, накладная) .На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
Проводки
Формируются проводки:
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
Сформируйте КСФ по кнопке .
в разделе .
.
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок .
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.
12 марта по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
Расчеты
отразится в стр. 300 (301) декларации по налогу на прибыль.
Проводки
Если флажок
Формируются проводки:
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .
Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС - Создать - Формирование записей книги покупок .
Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок .
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб.
12 февраля по согласованию сторон установлена новая стоимость на оказание услуг от 23 октября. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 177 000 руб.
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.
Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 100 (101) декларации по налогу на прибыль.
Проводки
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:
Формируются проводки:
