В статье подробно рассмотрим все стадии банкротства юридического лица и разъясним, что они означают для компании-банкрота и для ее кредиторов.
При грамотном финансовом управлении компания получает прибыль, наращивает капитал и при этом остается ликвидной. Но так бывает не всегда. Совокупность неблагоприятных внешних факторов, помноженная на ошибки управления компанией, иногда оказывается фатальной для бизнеса. Долги нарастают, компания не выполняет свои обязательства и погрязает в судебных разбирательствах. Выходом из патовой ситуации будет запуск процедуры банкротства.
Банкротство используется не только с целью решения задачи прекращения финансово неэффективной деятельности, но и в мошеннических схемах ухода от обязательств. С целью пресечения противоправных действий и мошенничества посредством сознательного банкротства организации процедура банкротства закреплена в Федеральном законе #127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)».
Этапы банкротства, регламентированные законодательно:
От себя добавим «нулевую» стадию – подача заявления о финансовой несостоятельности в арбитражный суд.
Цикл движения организации по стадиям процедуры банкротства юридического лица наглядно представлен на схеме.
Из схемы видно, что процесс банкротства – это не однонаправленный к ликвидации компании процесс. Мировое соглашение может быть заключено как на начальных стадиях банкротства, так и в процессе, вплоть до внешнего управления. Кредиторы получат удовлетворение своих требований, а компания сможет вернуться к обычной деятельности.
Рассмотрим подробнее каждый этап процедуры банкротства, узнаем, что он означает для компании – банкрота и для ее кредиторов.
Скачайте и используйте в работе :
Истцом может стать:
Стоит отметить, что инициация процедуры банкротства должника – это, скорее, крайняя мера для большинства кредиторов. Сначала бизнес-партнеры используют весь перечень досудебных и судебных мер по взысканию задолженности:
И только если все эти действия не увенчались успехом, подают заявление о признании должника финансово несостоятельным.
По закону сам должник должен обратиться в суд с заявлением, если он обнаружил у своей фирмы признаки банкротства. Такими признаками являются: невозможность оплаты долгов кредиторам, выплаты заработной платы персоналу и уплаты обязательных платежей по налогам и сборам государству. Согласно поправкам в № 154-ФЗ от 29 июня 2015 года минимальная сумма задолженности для юридических лиц составляет триста тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей – десять тысяч рублей. Срок задолженности должен быть не менее трех месяцев.
Кредитору на заметку: заявитель может воспользоваться преимуществом перед остальными кредиторами и предложить кандидатуру арбитражного управляющего, лояльного своим интересам. Не упускайте эту возможность.
Непосредственно процедура банкротства организации начинается с вынесения арбитражным судом определения. Назначается временный арбитражный управляющий. Он обязательно должен иметь гражданство РФ и членство в организации арбитражных управляющих.
Главной целью осуществления наблюдения является предотвращение противоправных действий по выводу имущества из активов компании-должника.
В течение трех дней с момента получения определения арбитражный управляющий направляет информацию о запуске процедуры банкротства компании в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Информация публикуется в интернет-версии реестра и в газете «Коммерсант»
Помимо общего оповещения, отдельно уведомляется руководство компании-должника (в течение пяти дней с момента получения определения).
Происходит уведомление банка должника, уполномоченных государством служб и фондов, всех выявленных кредиторов (в течение 14 дней).
Временный арбитражный управляющий организует следующие мероприятия:
С момента введения наблюдения любые проценты и пени по просроченным платежам перестают начисляться. Вместо них на сумму долга начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату введения наблюдения.
Кредитору на заметку: если ваша компания оказалась в списке кредиторов фирмы, обязательно присутствуйте на первом собрании кредиторов и лоббируйте свои интересы при составлении графика погашения задолженности.
Если по итогам первого собрания кредиторов не удалось прийти к Мировому соглашению, составляется график погашения задолженности. Арбитражный суд вводит вторую.
Главная цель второй стадии банкротства предприятия – восстановление платежеспособности должника посредством выплаты всех долгов по графику погашения задолженности. Управление организацией-банкротом осуществляется руководством организации, но уже с ограничениями. Компания-должник согласовывает с административным арбитражным управляющим все сделки, увеличивающие задолженность более чем на 5%, все операции привлечения дополнительного финансирования, а также все сделки, связанные с имуществом компании.
Кредитору на заметку: на этапе финансового оздоровления руководство компании может (но не обязано) реализовывать «жесткие» меры по улучшению финансового состояния: реструктуризация компании, сокращение штата, оптимизация затрат.
По итогам финансового оздоровления компания должна предоставить доказательства восстановления платежеспособности в виде отчета о результатах проведения оздоровления и бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату.
Цель внешнего управления – посредством грамотного финансового управления увеличить ликвидность организации и подготовить ее к оплате долгов.
На этапе внешнего управления руководство организацией полностью переходит к внешнему арбитражному управляющему, который проводит «жесткую» политику оптимизации:
Отметим, что все эти действия управляющий проводит не самостоятельно, а согласно плану, утвержденному на собрании кредиторов.
Если меры внешнего управления оказались эффективными, на очередном собрании кредиторов выносится решение о завершении внешнего управления и начале выплаты долгов. Процесс банкротства возвращается на предыдущую стадию. Если же нет, открывается конкурсное производство.
Цель данной стадии – удовлетворить требования заемщиков, распродав имущество компании.
С начала объявления конкурсного производства компания прекращает всю свою деятельность. Конкурсный управляющий подает информацию об открытии конкурсного производства в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Данная информация публикуется в интернет-версии реестра и в газете «Коммерсант».
Приглашается независимый оценщик, который совместно с конкурсным управляющим оценивает все имущество компании, формирует «конкурсную массу» – расчетную денежную сумму, в которую оценено все имущество компании-банкрота.
Кредитору на заметку: все кредиторы, заинтересованные во взыскании задолженности, должны предъявить свои требования в арбитражный суд не позднее двух месяцев с момента публикации объявления. Реестр требований кредиторов на этапе конкурсного производства составляется заново. Порядок описан в 127-ФЗ.
Вне очереди из конкурсной массы выплачиваются расходы по предотвращению экологических и техногенных катастроф, гибели людей.
Остальные платежи производятся согласно утвержденному графику в утвержденной законом очередности:
По итогам проведения конкурсного производства в ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации юридического лица.
Финальный этап банкротства предприятия – мировое соглашение – может быть заключено на любом собрании кредиторов. Инструментом заключения мирового соглашения будет голосование, достаточным условием – получение большинства голосов. Однако суд может утвердить мировое соглашение только после оплаты долгов первой и второй очередности (см. предыдущую стадию).
Кредитору на заметку: используйте возможность заключения мирового соглашения, хотя бы и с незначительной потерей в возмещении требований. Это даст положительный эффект от экономии затрат на организацию внешнего управления, на конкурсное производство. Кстати, в результате конкурсного производства вы можете и не получить возмещения требований в полном размере.
В заключение хочу отметить, что участие в процедуре банкротства – долгая и неприятная обязанность, как для должника, так и для кредиторов. Общая протяженность процедуры банкротства компании может достигать пяти лет. Поэтому, чтобы свести к минимуму вероятность общения с арбитражным судом и другими кредиторами, введите в практику в вашей компании два новых бизнес-процесса:
В связи с последними изменениями в ФЗ №127, вступившими в силу в январе 2017 года, стоит освежить в памяти и подробно рассмотреть стадии банкротства, через которые должно пройти юридическое лицо для погашения долговых обязательств. Схема состоит из нескольких обязательных и опциональных пунктов, а сама процедура может занимать 3 и более года. Тем не менее данная практика встречается постоянно и является актуальной для тех, кто планирует получить статус банкрота.
Стоит сразу сказать, что часть из перечисленных ниже этапов не является обязательной и может назначаться по просьбе конкурсных кредиторов, которые принимают участие в деле. Это важно, ведь последняя редакция закона «О несостоятельности (банкротстве)» подразумевает наличие у кредиторов права влиять на ход дела путём выбора процедур банкротства и назначения арбитражного управляющего.
После подачи кредиторами или самим должником заявления о банкротстве наступает стадия наблюдения. В этот период государственные органы анализируют платёжеспособность юридического лица, наблюдают за деятельностью и определяют возможности компании для дальнейшей работы. Как правило, на наблюдение уходит около 4 месяцев, однако в некоторых случаях эта цифра может изменяться как в меньшую, так и в большую сторону. Примечательно, что на данном этапе проценты по долговым обязательствам, пеня за неуплату и штрафы не начисляются.
После проведения анализа деятельности решением арбитражного суда может быть назначена следующая стадия, предназначенная для повышения платёжеспособности организации. Предусматривается реструктуризация долгов с участием соответствующих инстанций, разработка плана их погашения, а также ряд мероприятий, направленных на улучшение ситуации с целью разрешения имущественных конфликтов.
Многие могут подумать, что это действенный метод, который помогает юридическому лицу выбраться из кризиса. Однако, как показывает практика, финансовое оздоровление – случай, довольно редко встречающийся в судебной практике. Он требует временных и финансовых затрат, не всегда эффективен и не даёт нужных результатов, если компания объявляет о банкротстве по действительно веским причинам, а не фиктивно. Более того, стадия оздоровления может длиться более 2 лет.
Как уже говорилось ранее, в связи с последними изменениями Федерального закона №127 «О несостоятельности», конкурсные кредиторы наделяются новыми правами:
Внешнее управление инициируется именно кредиторами, при котором они могут выбрать кандидатуру из представленных. Арбитражный управляющий при этом является лицом непредвзятым и представляет интересы обеих сторон. Срок его работы составляет не более полутора лет. Обязательным условием является отсутствие пени и штрафов, процентов по долговым обязательствам в период деятельности управляющего.
Это последняя стадия, которая подразумевает реализацию активов компании-должника в счёт долгов. Этим также занимается арбитражный управляющий. В его задачи входит:
Управляющий следит за тем, чтобы в конкурсную массу попало только то имущество, которое можно реализовать на торгах с целью погашения долговых обязательств. Есть определённый список благ, которые таким действиям не подлежат. Это имущество относится к неприкосновенному и не может рассматриваться в качестве материальной компенсации.
Конкурсное производство осуществляется третьей стороной через специальные электронные торги. Исполнитель является лицом незаинтересованным, а на самом аукционе нет никаких прав очерёдности, даже если дело касается долевого права собственности. Этот период длится до полутора лет.
Как видим, схема стадий банкротства юридического лица довольно сложна, а сам процесс длителен и не всегда целесообразен. Поэтому законодательством предусмотрен более простой и быстрый вариант.
Данная процедура предусматривает значительно меньшее количество стадий банкротства юридического лица и обусловливает его ликвидацию. После подачи соответствующего заявления в контрольные органы (ФСН), спустя два месяца выводится промежуточный баланс, в котором указываются все активы предприятия. Одновременно с этим в арбитражный суд подаётся заявление на банкротство. Здесь реализуется лишь один этап – конкурсное производство.
Если судебный орган принимает решение о присвоении статуса несостоятельности, арбитражный управляющий составляет конкурсную массу и проводит электронные торги, в процессе которых имущество компании реализуется с молотка, а с вырученных средств погашаются долговые обязательства. Стоит также отметить, что при недостаточной стоимости имущества юридического лица материальную ответственность на себя берут учредители и руководство компании-банкрота.
Здравствуйте, уважаемые читатели журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор сайта Денис Кудерин вновь на связи.
Тема новой публикации – банкротство. Данный материал будет интересен бизнесменам, предпринимателям, кредитным должникам, а также всем, кто желает повысить уровень своей финансовой грамотности.
Сегодня вы узнаете:
Итак, начнём!
Содержание
На любой стадии развития предприятия может возникнуть такой момент, когда сумма внешних долгов превысит возможности компании. Такое состояние называется «банкротством». Иногда используется другой термин – «несостоятельность».
Помимо коммерческих и финансовых организаций, банкротами могут быть признаны физические лица. Право назвать себя банкротом и быть признанным таковым появилось у граждан РФ относительно недавно – в 2015 году, когда в силу вступил соответствующий законодательный акт.
О банкротстве физлиц читайте в специальном материале нашего сайта.
Юридическое определение банкротства
Банкротство - это неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по финансовым обязательствам.
Иначе говоря, несостоятельность наступает тогда, когда лицу или компании нечем платить по счетам. Банкротство тесно связано с неплатежеспособностью – состоянием, когда доходы превышают расходы и денежных активов не хватает на погашение долговых обязательств.
Неспособность платить по кредитам в течение 3 месяцев подряд именуется юристами абсолютной неплатежеспособностью и служит поводом для признания субъекта несостоятельным или банкротом.
Потребность нормативного регулирования финансовой несостоятельности должника осознавалась людьми с глубокой древности.
Ещё в Древней Греции в случае разорения главы семейства вся семья, включая детей и прислугу, оказывалась в долговом рабстве. Правда, такое состояние длилось не пожизненно, а всего 5 лет, при этом членам семьи гарантировалась физическая неприкосновенность.
В Римской Империи кредитор, которому не платили по счетам, забирал свою пользу всё имущество должника. Последний имел право выкупить своё добро обратно, если находил возможность расплатиться с долгами.
С развитием торговых отношений институт банкротства совершенствовался. В средневековой Италии существовал целый свод законов, посвященный несостоятельности.
Само слово «банкротство» происходит от итальянской фразы «сломанная скамья» (banca rotta). Банками назывались скамьи, на которых ростовщики проворачивали свои дела. Если ростовщик разорялся, он ломал скамейку и объявлял себя банкротом.
В наше время в каждой цивилизованной стране действует закон о банкротстве. В РФ судебные дела о банкротстве регулируются законодательным актом от 2002 года, дополненным в 2016.
Закон о несостоятельности имеет сотни пунктов и подпунктов. Разобраться в них досконально сложно даже человеку с юридическим образованием. Вот почему физлица и компании часто обращаются по поводу признания несостоятельности в профессиональные юридические организации, специализирующиеся на банкротстве.
Для признания компании или физлица банкротами необходимо доказать их неплатежеспособность. Процесс признания такого статуса начинается с подачи заявления кредитора, должника или уполномоченного лица в арбитражный суд.
Поводом выступает неуплата по долговым обязательствам в течение 3 месяцев. Для физического лица сумма неуплаты составляет 500 000 руб., для юридической компании – 300 000.
В отношении должника принимаются предусмотренные законом действия. Более подробно о них в статье – «Процедура банкротства».
Предприятия и компании, признанные банкротами, вносятся в единый федеральный реестр.
Само по себе банкротство не освобождает от долгов полностью. Несостоятельность компаний и индивидуальное банкротство – это, прежде всего, право выполнить долговые обязательства иным способом, нежели проводить регулярные денежные отчисления.
Пока у должника есть имущество, он будет продолжать рассчитываться с кредитором. Правда, в случае физических лиц список объектов личной собственности, подлежащей реализации, ограничен. Например, никто не вправе забрать у человека его единственное жильё.
Все подробности о том, как объявить себя банкротом, в отдельной публикации.
Существует несколько видов банкротства юридических лиц:
Банкротство физического лица тоже бывает реальным и ложным. Второй случай – это, например, когда субъект, дабы получить льготы от кредиторов, отписывает своё имущество третьим лицам (дарит родственникам) и пытается признать себя несостоятельным.
Теперь о признаках банкротства. По каким критериям оценивается платежная несостоятельность лица или компании?
Существуют прямые (формальные) и косвенные (неформальные) признаки банкротства. К формальным относится неспособность оплатить долги по денежным обязательствам в течение 3 месяцев. Сюда относятся не только долги по кредитам, но и, к примеру, зарплатные задолженности сотрудникам.
Неформальные признаки не указывают на реальное банкротство, но предполагают возможность такого состояния в ближайшем будущем.
В оценке финансового статуса компании или лица заинтересованы кредиторы, акционеры, наемные работники, клиенты.
К неформальным признакам относятся:
Могут ли лица, заинтересованные в достоверной информации о финансовом статусе компании, подать заявление о рассмотрении дела о банкротстве в суд? Могут, если они являются кредиторами или представляют уполномоченные органы.
Все подробности о несостоятельности компаний и предприятий в статье «Банкротство юридических лиц».
Процедура банкротства представляет собой длительный и поэтапный процесс. Всё начинается с заявления о признании должника несостоятельным. Подать такую бумагу может сам должник (компания или физлицо) либо кредиторы предприятия или гражданина.
Как было отмечено выше, банкротство может быть использовано частными лицами и компаниями как способ ухода от долговых обязательств или введения заинтересованных лиц в заблуждение.
Задача арбитражного суда и его представителей – разобраться во всех тонкостях и нюансах рассматриваемого дела и учесть все субъективные и объективные признаки несостоятельности.
После регистрации заявления суд тщательно проверяет признаки разорения. Далее в отношении юридических и физлиц проводятся определенные мероприятия, которые называют стадиями или процедурами банкротства.
Рассмотрим их подробнее.
Наблюдение больше касается юридических субъектов (банков, фирм, заводов и фабрик): оно проводится с целью сохранения имущества должника и анализа финансового положения компании. Долгосрочная задача наблюдения – определить будущее организации.
По закону данная стадия не может длиться больше 7 месяцев. На этот период назначается временный управляющий.
Этот человек должен определить:
На стадии наблюдения проводится собрание кредиторов и обсуждается дальнейший ход процесса банкротства. Выясняется, можно ли заключить мировое соглашение или потребуется провести более действенные процедуры – санацию, смену управления, конкурсное производство. Вопросы решаются голосованием кредиторов.
Оздоровление (санация) проводится с целью восстановить платежеспособность предприятия. Компанией продолжают управлять прежние владельцы, но они ограничиваются в своих правах – например, не могут совершать сделки относительно распоряжения собственным имуществом.
Для физических лиц аналогом данной стадии (процедуры) выступает реструктуризация – пересмотр кредитором условий долговых обязательств.
Подробно о реструктуризации кредитов – в специальной статье журнала «ХитёрБобёр».
Финансовое оздоровление предприятий – длительная стадия. Её возможная продолжительность – 2 года. Если за этот срок требования кредиторов остаются неудовлетворенными, то собрание вправе вновь обратиться в арбитражный суд с целью введения дальнейших санкций относительно должника.
Процедура не является обязательной и проводится лишь в тех случаях, когда арбитражный суд решает, что смена руководства компании поможет восстановить её платежеспособность.
Внешнее управление длится 1-1,5 года.
Возможные последствия данного процесса:
Мораторий – одно из самых благоприятных мероприятий для должника. На срок до 1,5 лет компания получает право не платить по счетам: эти суммы используются для улучшения своего финансового статуса. При этом штрафы, пени и неустойки не начисляются.
Завершающая процедура банкротства фирмы (если не достигнуто мировое соглашение). На этой стадии происходит ликвидация предприятия.
Все подробности о ликвидации предприятия – в более развернутой статье по этой теме. Отдельный материал посвящен ликвидации фирмы с долгами.
Специальное лицо, назначенное судом, управляет имуществом с целью удовлетворения требований кредиторов.
Конкурсное производство вводится сроком на 12 месяцев и при необходимости продляется еще на полгода. Продление срока возможно в случае, когда реализация имущества ещё не закончена.
В отношении физических лиц вводятся аналогичные санкции – арест имущества и продажа на свободных торгах.
Такая процедура возможна на любом этапе процесса банкротства, даже после объявления конкурсного производства. Мировое соглашение означает прекращение дела о несостоятельности и свидетельствует, что кредиторы и должник достигли компромисса.
Пример
Предприятие должно своим кредиторам около 400 000 рублей. Кредиторы подали в суд заявление по поводу признания несостоятельности.
Руководство компании решает реализовать свои товарные активы по сниженной цене и обязуется погасить существующие долги в течение 3 месяцев. Кредиторы соглашаются с таким решением и заключают с должником мировое соглашение.
Прекращение судебного спора происходит на основе взаимных уступок. Иногда в мировом соглашении задействованы третьи лица – поручители и посредники, которые принимают на себя долговые и прочие обязательства должников.
Решение о мирном урегулировании дела о банкротстве предприятия принимается большинством кредиторов. В отношении физлица также возможно прекращение судебного разбирательства, если должник и кредитор достигли компромисса.
Соглашение (как любой документ) заключается письменно и содержит указание сроков исполнения обязательств должников и прочих условий сделки.
В случае неисполнения обязательств договора арбитражный суд вправе расторгнуть мировое соглашение.
Итоговая таблица по стадиям банкротства:
| № | Стадии (процедуры) банкротства | Что происходит | Продолжительность |
| 1 | Наблюдение | Проводится анализ финансового положения компании (частного лица) | Не больше 7 месяцев |
| 2 | Финансовое оздоровление | Проводятся мероприятия по улучшению работы предприятия (реструктуризация долга для физлиц) | Не более 24 месяцев |
| 3 | Внешнее управление | Управление компанией предаётся уполномоченному лицу | Не больше 1,5 лет |
| 4 | Конкурсное производство | Проводится ликвидация активов организации (распродажа имущества физлиц) | Полгода с момента признания компании банкротом (возможно продление) |
| 5 | Мировое соглашение | Заключается договор о мирном решении долгового вопроса | Бессрочно |
Единый реестр банкротств Российской Федерации – это собрание сведений, касающихся финансовой несостоятельности юридических лиц. Реестр находится в сети, в свободном доступе для всех желающих и содержит наиболее актуальные сведения о статусе предприятий, в отношении которых велись или ведутся дела о банкротстве.
Официальный сайт единого реестра обновляется в реальном времени. Для более подробной и продуктивной работы с имеющейся информацией необходимо пройти процедуру регистрации.
До введения единого реестра получить информацию о банкротстве того или иного субъекта было гораздо сложнее. Внедрение современных технологий значительно упростило процедуру поиска нужных сведений. Вероятность ошибок в такой системе сведена к минимуму.
В специальном разделе реестра указаны даты проведения и виды торгов, на которых осуществляется реализация имущества компаний, объявленных банкротами.
Перечисляются также предметы торгов, выставленные на аукцион – например, недвижимость (жилые квартиры и промышленные помещения), транспорт и прочее имущество, на которое судебные управляющие наложили арест.
Для компаний самое тяжелое последствие – ликвидация. Для частных лиц банкротство также чревато арестом имущества и его продажей на свободных торгах.
Кроме того, лица, признанные банкротами, не могут участвовать в предпринимательской деятельности в течение 5 лет и в течение 3 лет не могут покидать страну.
В статье «Ликвидация ИП» рассмотрены все подробности и нюансы несостоятельности индивидуальных предпринимателей.
Банкротство физлиц, по сути, ставит крест на кредитной истории гражданина. Вряд ли какая-нибудь из организаций решит выдать кредит лицу, которое однажды уже не справилось с финансовыми обязательствами.
Банкротство компаний, по мнению экспертов, не случайное явление, а характерный маркер экономической ситуации в стране. Ликвидация большого числа фирм – показатель нестабильности в экономике и финансовых проблем у представителей частного бизнеса.
О том, что будет, если не платить кредит, читайте специальную публикацию.
Смотрите полезное видео по теме банкротства.
Время сделать выводы. Банкротство – сложное мероприятие, которое с одной стороны помогает частному лицу или компании выбраться из долговой ямы, но с другой – ведет к прекращению бизнеса и лишает банкрота имущества.
Проводить процедуру банкротства следует лишь в том случае, когда у предприятия или физлица нет другого пути решения долговых проблем.
Коллектив нашего сайта желает своим читателям успеха в финансовых делах. Ждём от вас оценки статьи, комментариев и замечаний к прочитанному.
Общий порядок разрешения несостоятельности субъекты банкротства переносят одинаково, начиная с принятия иска и заканчивая ликвидацией. Процесс различается лишь по количеству этапов и доступным вариантам.
Банкротство организации может проходить как в три этапа (оценка, производство, ликвидация), так и дополняться мерами санации. Когда это целесообразно, суд пытается спасти предприятие.
Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом на основании акта № 127-ФЗ «О несостоятельности» от 26.10.2002 (далее — Закон).
Выбор этапа банкротства зависят от намерений кредиторов и состояния должника, но обычный порядок следующий:
Эти процедуры лежат между принятием дела к рассмотрению и последним решением суда. Процесс заканчивается либо ликвидацией, либо приостановлением банкротства.
Процесс начинается с признания судом заявления о несостоятельности обоснованным. Такое заявление подаётся:
После принятия иска производство осуществляется по упрощённой или нормальной процедуре. Под упрощённым понимается немедленная ликвидация. В нормальном порядке суд вначале назначает меры санации. В среднем прохождение всех этапов длится 6-9 месяцев. Или 2-3 месяца — для сокращённого процесса.
Безотлагательная ликвидация фирмы назначается в ситуациях, когда должник ушёл в глубокий минус. Добиться от такого предприятия ничего не светит — собственники не могут даже оплатить управляющих.
Упрощенная процедура применяется:
Суд даёт оценку обоснованности банкротства, о преднамеренном и фиктивном банкротстве , но и финансовой перспективности объекта. Нет смысла проводить санацию экономически мёртвого бизнеса.
Процесс заканчивается либо ликвидацией, либо приостановлением банкротства.
С принятием к производству искового заявления начинается банкротство. Подача такого заявления регулируется Постановлением Правительства № 257, датируемым 29.05.2004.
Если заявление подаётся уполномоченным органом (ФНС РФ), то происходит это не раньше 30 и не позднее 90 дней со дня получения ответа пристава-исполнителя о том, что должник не имеет средств.
Когда должник перестаёт совершать обязательные государственные платежи, государство направляет пристава взыскать их принудительно. Если пристав сделать этого не может, через суд он уведомляет инспекцию. Тогда инспекция и направляет иск о банкротстве.
Если соответствующее требование выставлено госорганом поздно, это нарушает регламент и влечёт должностную ответственность. Однако требование остаётся в силе.
Кредитор вправе подавать заявление с момента получения информации о неплатёжеспособности должника. При этом должны иметься обстоятельства задолженности:
Сам должник обязуется направлять заявление через руководство своей компании в срок одного месяца с момента удовлетворения условиям банкротства.
В соответствии с п. 1 ст. 9 Закона, не поданное руководством должника в срок заявление влечёт субсидиарную ответственность. Это значит, что вновь образовавшийся после точки несостоятельности долг будет перенесён на директора фирмы.
После судебного заседания и признания банкротства обоснованной мерой суд в обычном порядке назначает наблюдение.
При наблюдении выбирается временный управляющий, в обязанности которого входит контроль руководства должника. Подразумевается, что управляющий персонал фирмы продолжает действовать на своё усмотрение. Управляющий составляет отчёты и информирует суд о ходе дел.
Также лишь с позволения управляющего совершаются определённые действия на кризисном объекте:
Суд может запретить, без ведома управляющего, принимать любые решения и сделки, какие посчитает нужным.
В дальнейшем отчёты управляющего и его заключения помогут принять решение о ликвидации фирмы или остановке банкротства.
Назначение судебного наблюдения накладывает и безусловные ограничения на предприятие должника:
Длится наблюдение не дольше 7 месяцев со дня приёмки заявления о несостоятельности. Оно не применяется к гражданам без образования ИП. После наблюдения могут следовать различные решения суда:
Назначение внешнего управления может потребоваться по решению суда, если это потенциально спасёт компанию должника при введение внешнего управляения.
Особенность в том, что действующее руководство должника полностью упраздняется.
Управляющий вступает в должность и набирает собственный управленческий персонал, требует оплаты своих услуг. Одновременно в силу вступает мораторий на исполнение должником долговых обязательств. Должник временно не отвечает даже по тем долгам, которые возникли до моратория. На кого из участников процесса не распространяется мораторий на удовлетворение требований кредиторов .
Внешний арбитражный управляющий ведёт отчётность, но большую часть решений принимает на своё усмотрение. Исключением являются и требуют дозволения совета кредиторов:
Внешнее управление назначается сроком вплоть до 12 месяцев и может продлеваться ещё на 6 месяцев по желанию .
Управляющие действует на основе Постановлений Правительства об арбитражных управляющих и их формированиях (СРО). Отчитываться управляющие должны в Юстицию. Не позднее месяца со дня назначения они составляют планы действий и не позднее 15 дней до собрания кредиторов направляют планы на проверку.
После внешнего управления в редких случаях назначается финансовое оздоровление, которое не что иное, как реорганизация при сохранении руководства у руля. Особенность в том, что суд заранее утверждает порядок распределения и выплаты кредиторской задолженности по частям.
После этих процедур следует окончательное решение либо о конкурсе и продаже предприятия, либо об остановке банкротства.
Отчитываться внешние управляющие должны в Юстицию.
В окончании процесса по несостоятельности судом принимаются радикальные решения о будущем должника:
Приостановление фактически означает, что финансовая обстановка стабилизировалась и ликвидация не потребуется. Объект продолжит нормальное функционирование без вмешательства суда.
Иные варианты ведут к устранению фирмы из реестров, принудительному распределению её капитала, а также накладывают ограничения на требования кредиторов. Состояние обязательств замораживается в момент начала конкурса. Выплата долгов осуществляется в порядке очерёдности, указанной в Законе.
Процедура конкурсного производства предваряет фактическую ликвидацию фирмы. Арбитражный суд даёт официальное объявление о конкурсной массе, в которую превратилось имущество должника.
Наступает ряд последствий, связанных с обязательствами, имевшимися до сих пор:
Конкурсная масса имущества распределяется в особом порядке при участии назначенного управляющего в течение 1 года с возможностью продления процедуры ещё на 6 месяцев.
После окончания процесса вносится запись в реестр ликвидированных субъектов банкротства.
Упрощённое банкротство регламентировано гл. 11 Закона и может применяться при соблюдении двух условий:
Особенности упрощённой процедуры распространяются на сроки требований. Конкурсное производство начинается сразу же в обход прочих процедур. Ликвидация по упрощённой программе проходит несколько этапов в ограниченные 2 месяца.
Кредиторы направляют заявки на внесение в особый кредиторский реестр, если не успели с участием в коллективном иске. образец реестра кредиторов.
Для прочих кредиторов установлены специальные границы обращения в суд с требованиями по ФЗ № 127 «О несостоятельности».
Один месяц с начала процесса дан на включение в единый реестр кредиторов. Это позволяет участвовать в собрании кредиторов и выставлять приоритетные требования. Опоздавшие участники не могут взыскать долги до погашения требований кредиторов первого собрания.
Ещё один месяц — граница конкурсного производства для участия в банкротстве. Нарушившие и этот срок кредиторы добиваются погашения обязательств лишь в отдельном производстве.
Посмотрите небольшое видео о том, как взыскиваются текущие платежи с предприятий-банкротов:
Немаловажно, что первый кредитор или первый состав при коллективном иске предлагает арбитражного управляющего. Фактически это означает, выкарабкается ли предприятие из кризиса и каким образом.
Специальный случай ликвидации юридического лица - его несостоятельность (банкротство).
Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования
С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия (ст. 63 ФЗ):
Для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств , возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим. Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия со следующими ограничениями:
не вправе принимать решения:
о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;
о создании юридических лиц, филиалов и представительств;
о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками);
о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;
о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций;
об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;
о заключении договоров простого товарищества.
Финансовое оздоровление как процедура банкротства
Внешнее управление как процедура банкротства
Внешнее управление - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
С даты введения внешнего управления :
Процедурой внешнего управления руководит внешний управляющий . Статьи 96-105 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" регламентируют порядок его назначения и освобождения от исполнения обязанностей управляющего, закрепляют права и обязанности.
На внешнего управляющего возлагается обязанность подготовить отчет (ст. 117 ФЗ), где должно содержаться одно из предложений:
Конкурсное производство - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом , в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.
Открытие конкурсного производства является следствием принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом (ст. 124 ФЗ «О несостоятельности»).
Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев . Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на 6 месяцев .
Одним из основных этапов осуществления конкурсного производства является формирование конкурсной массы (всего имущества должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленного в ходе данной процедуры) и реализация имущества. В этой связи конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника.
Конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника).
Другие счета должника в кредитных организациях подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника.
На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства. С него же осуществляются выплаты кредиторам.
Отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем 1 раз в месяц .
Мировое соглашение как процедура банкротства
Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.
Полномочия представителя конкурсного кредитора и представителя уполномоченного органа на голосование по вопросу заключения мирового соглашения должны быть специально предусмотрены в его доверенности.
Мировое соглашение заключается в письменной форме и утверждается арбитражным судом.
При утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение об утверждении мирового соглашения, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве. В случае, если мировое соглашение заключается в ходе конкурсного производства , в определении об утверждении мирового соглашения указывается, что решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит исполнению.
Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.
В ходе процедуры банкротства за счет должника подлежат обнародованию следующие сведения :
Сведения, подлежащие опубликованию, при условии их предварительной оплаты включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании, определенном Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральным законом (п. 1 ст. 28 Закона о банкротстве).
При введении в отношении юридического лица любой из процедур банкротства как должнику, так и кредитору целесообразно обратиться в юридическую фирму, оказывающую правовую поддержку в сопровождении процедур банкротства. Профессиональные юристы подобных фирм оказывают комплексные услуги по ведению банкротства, начиная с разработки концепции по минимизации рисков, и заканчивая представительством в суде.
Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.
Все имущество должника на момент открытия конкурсного производства, в том числе выявленное в ходе него, за некоторыми изъятиями составляет конкурсную массу (ст. 131, 132 Закона о банкротстве). За счет нее и погашаются требования кредиторов к банкроту.
Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) отдельных категорий юридических лиц (градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых организаций, стратегических предприятий и организаций, субъектов естественных монополий) имеет особенности (ст. 168, 169-201 Закона о банкротстве), а иногда - осуществляется в рамках специального закона.
3.5
